深圳电子税务局网上办税服务厅操作手册 下载文档

1、引言

1.1、编写目的

《深圳电子税务局网上办税服务厅操作手册》编写目的是为方便纳税人以及相关人员尽快了解本系统功能,并为操作系统提供指导,同时也方便软件维护人员后期维护。

2、登录前准备

2.1、登录地址

登录深圳电子税务局网上办税服务厅:http://dzswj.szgs.gov.cn

2.2、浏览器版本问题

推荐浏览器:为了保证功能的正常使用,推荐使用"谷歌浏览器"或IE8以上浏览器。

版本检测:当您使用过高/低版本的浏览器时,登陆电子税务局,系统会自动弹出提示,推荐"谷歌浏览器"或IE8以上浏览器。点击相应浏览器图标下载安装即可。

2.3、温馨提示

如果纳税人实际使用的手机号码与税务机关备案的不一致,请及时联系主管税务机关,登记新的手机号码,以免耽误业务的正常办理。

3、涉税事项办理

3.1、首页(功能概述)

登录前的首页分为6个大的区域:①登录、注册(右上方),②查询(页面上方),③大家都在办(页面左侧),④申报缴税/报表报送、发票、登记/认定/优惠、公众服务(页面中间),⑤公众服务(页面下方),⑥意见反馈、移动客户端、深圳国税微信、热点(页面右侧)。

3.2、注册

业务介绍:使用手机号登录网上办税服务厅前,需进行注册。

(1) 点击【注册】按钮,进入注册界面。

(2) 红色星号标记为必填项。

(3) 点击【下一步】,校验通过即可完成注册。

点击【完成注册,立即登录】,即可使用手机号码进行登录。

点击【绑定企业】,跳转至绑定企业界面(需企业先绑定个人才能保存成功)。

点击【个人进入】,界面跳转至我的账户界面。用户可进行个人信息维护、绑定企业(需企业先绑定个人)、解除绑定、修改密码等操作并保存。

3.3、登录

网上办税服务厅有三种登录方式:手机号登录、扫码登录、税号登录。

(1) 选择手机号登录:输入手机号码和密码,点击【登录】。

可在已绑定的企业中选择办税身份,进入网上办税服务厅;也可直接以个人身份进入。

直接以个人身份进入时,也可切换办税身份。

(1) 扫码登录:登录手机APP,扫描二维码即可登录。

(2) 税号登录:输入税号和密码,点击【登录】按钮即可登录。

登录后进入我的网上办税厅。

3.4、忘记密码

业务介绍:纳税人登录网上办税服务厅忘记密码时,点击【忘记密码】进入找回密码界面。

1. 忘记手机登录密码

从手机登录页面点击【忘记密码】,进入找回密码界面。

输入登陆名和验证码,点击【提交】按钮,转到通过手机找回密码界面。

点击【手机找回】,进入重新设置密码界面。界面自动带出注册时绑定的手机号,并向该号码发送验证码。

输入验证码,并设置新密码,点击【确认】按钮,重设密码成功。返回登录页面,即可使用新密码登录网上办税服务厅。

2. 忘记税号登录密码

从税号登录页面点击【忘记密码】,进入找回密码界面。其余操作步骤参见“忘记手机号登录密码”操作介绍。

3.5、登记/认定/优惠

3.5.1、停复业登记
3.5.1.1、停业登记

业务介绍:实行定期定额征收的个体工商户需要停业的,在停业前向主管税务机关申报办理停业登记。纳税人停业期满不能及时恢复生产经营的,应当在停业期满前到主管税务机关申报办理延长停业登记。

1、进入界面

点击【功能导航】-【登记/认定/优惠】-【停业登记】,即可进入停业登记界面。

2、填写登记表

(1)界面自动带出纳税人识别号、纳税人名称、停业期限起和报告日期。点击日期控件选择停业期限止。

(2)点击【增加】按钮,可以增加缴存税务资料情况、缴存其他税务资料情况。点击【删除】按钮,可以删除选中的数据。

(3)税务登记证件种类可以在下拉框中选择,其他项目手动填写。

(4)点击【下一步】,转到选择办理方式界面。



3、选择办理方式

纳税人可选择【全流程无纸化】的办理方式或【预申请】的办理方式。

A、全流程无纸化

全流程无纸化:即纳税人进行过身份认证,通过深圳国税电子税务局提交涉税业务时直接办结,或者经税务机关审核后在线领取办理结果,无须上门提交纸质资料,全流程网上办理。

B、预申请

预申请:即纳税人没有进行身份认证,通过电子税务局提交涉税业务申请表后,需到大厅前台提交纸质资料进行业务办理。

选择预申请办理方式,点击【下一步】,跳过上传附报资料步骤,转到预览提交界面。

选择全流程无纸化办理方式,点击【下一步】,转到上传附报资料界面。

4、上传附报资料

页面中会显示必传和非必传的附报资料项,附报资料标为黄色的为必填项,且要求列显示为必报。必传的附报资料必须上传,非必传的可选择不上传附报资。

上传方式可选择手机扫描二维码上传图像,也可选择本地电脑文件上传。

【选择】:选择本地文件上传为附报资料。点击选择,点击添加按钮,打开选择本地文件的窗口,可选择电脑中本地文件进行上传。或直接选择已添加的图片。



【拍照上传】:通过手机扫码上传附报资料。点击拍照上传按钮,打开手机扫描上传界面,显示可扫描的二维码图像。

文件上传后,状态由未上传变更为已上传,上传数量自动统计,可点击【预览】按钮进行预览。点击预览按钮弹出附报资料查看窗口,可以查看该窗口中的附报资料,也可进行删除、放大、缩小附报资料操作。

点击【下一步】,系统校验通过后转到预览提交界面。

5、预览提交

预览提交界面可预览【申请表】和【附报资料】。

点击【附报资料】,可以预览附报资料列表;点击【预览】按钮,可预览对应附报资料。

点击【提交】,界面弹出提交验证窗口。

A、经过CA认证

纳税人可通过安装金税盘/税控盘控件进行验证,或选择短信验证码申报。可在下拉框选择接收验证码的手机号码——法人/财务负责人/办税员,点击【发送验证码】,即可发送验证码到对应的手机。填写验证码,点击【提交】,转到完结界面。

B、未经过CA认证

纳税人只能通过短信验证方式进行验证,在下拉框选择接收验证码的手机号码——法人/财务负责人/办税员,点击【发送验证码】,即可发送验证码到对应的手机。填写验证码,点击【提交】,转到完结界面。

6、完结
A、全流程无纸化完结提示
B、预申请完结提示

点击【完结】,界面关闭。提交的申请表可在首页【文书结果查询及领取】模块进行查询、打印。

3.5.1.2、复业登记

业务介绍:办理停业登记的纳税人,在恢复生产经营之前应向主管税务机关申报办理复业登记。

1、进入界面

点击【功能导航】-【登记/认定/优惠】-【复业登记】,即可进入复业登记界面。

2、填写登记表

(1)界面自动带出停业期限起和停业期限止,点击日期控件选择复业日期。

(2)界面显示领回税务资料情况和领回发票情况。

(3)点击【下一步】,转到选择办理方式界面。

3、选择办理方式

选择办理方式操作请见3.5.1.1停业登记操作步骤-选择办理方式介绍。

4、预览提交

纳税人可预览已提交的申请表。

点击【提交】,跳转到完结界面。

5、完结

点击【完结】按钮,关闭该界面。提交的申请表可在首页【文书结果查询及领取】模块进行查询、打印。

3.5.1.3、单位纳税人设立登记
1、进入界面

点击【功能导航】-【登记/认定/优惠/证明】-【单位纳税人设立登记】,即可进入单位纳税人设立登记界面。





3.5.2、报告备案登记
3.5.2.1、存款账户账号报告

业务介绍:从事生产、经营的纳税人应当自开立基本存款账户或者其他存款账户之日起15日内,向主管税务机关书面报告其全部账号;发生变化的,应当自发生变化之日起15日内,向主管税务机关报告。

1、进入界面

点击【功能导航】-【登记/认定/优惠】-【存款账户账号报告】,即可进入界面。

2、填写申请表

(1)界面自动显示纳税人基本信息。

(2)点击【增加】按钮可以增加数据,点击【删除】按钮可以删除数据。

(3)账户性质、行政区划等字段可以由下拉框选择。

(4)点击【下一步】,转到选择办理方式界面。

3、选择办理方式

选择办理方式操作请见3.5.1.1停业登记操作步骤-选择办理方式介绍。

4、上传附报资料

上传附报资料操作请见3.5.1.1停业登记操作步骤-上传附报资料介绍。

5、预览提交

预览提交操作请见3.5.1.1停业登记操作步骤-预览提交介绍。

6、完结

点击【完结】按钮,关闭该界面。提交的申请表可在首页【文书结果查询及领取】模块进行查询、打印。

3.5.2.2、财务会计制度及核算软件备案报告

业务介绍:从事生产、经营的纳税人应当自领取税务登记证件之日起15日内,将其财务、会计制度或者财务、会计处理办法等信息报送税务机关备案;纳税人使用计算机记账的,还应在使用前将会计电算化系统的会计核算软件、使用说明书及有关资料报送主管税务机关备案。

1、进入界面

点击【功能导航】-【登记/认定/优惠】-【财务会计制度及核算软件备案报告】,即可进入该界面。

2、填写申请表

(1)界面自动显示纳税人识别号和名称。

(2)财务会计制度等请选择的字段可以从下拉框选择。

(3)点击【下一步】,转到选择办理方式界面。

3、选择办理方式

选择办理方式操作请见3.5.1.1停业登记操作步骤-选择办理方式介绍。

4、上传附报资料

上传附报资料操作请见3.5.1.1停业登记操作步骤-上传附报资料介绍。

5、预览提交

预览提交操作请见3.5.1.1停业登记操作步骤-预览提交介绍。

6、完结

点击【完结】按钮,关闭该界面。提交的申请表可在首页【文书结果查询及领取】模块进行查询、打印。

3.5.3、外埠纳税人登记
3.5.3.1、《外出经营活动税收管理证明》开具

业务介绍:到外县(市)临时从事生产经营活动的纳税人,在外出生产经营前,向主管税务机关申请开具《外出经营活动税收管理证明》。

1、进入界面

点击【功能导航】-【登记/认定/优惠】-【外出经营活动税收管理证明开具】,即可进入该界面。

2、填写申请表

(1)界面自动带出纳税人基本信息。表格中灰色框不可编辑,白色框可编辑。

(2)外出经营地行政区划、经营方式在下拉框中选择,外出经营地乡镇街道手动填写。

(3)劳务信息和货物信息可增加、删除。

(4)外出经营活动金额自动显示为劳务合同金额总计和货物金额总计之和。

(5)点击【下一步】,转到选择办理方式界面。

3、选择办理方式

选择办理方式操作请见3.5.1.1停业登记操作步骤-选择办理方式介绍。

4、上传附报资料

上传附报资料操作请见3.5.1.1停业登记操作步骤-上传附报资料介绍。

5、预览提交

预览提交操作请见3.5.1.1停业登记操作步骤-预览提交介绍。

6、完结

点击【完结】按钮,关闭该界面。提交的申请表可在首页【文书结果查询及领取】模块进行查询、打印。

3.5.3.2《外出经营活动税收管理证明》缴销

业务介绍:纳税人应在《外出经营活动税收管理证明》有效期届满后10日内,持《外出经营活动税收管理证明》回原税务登记地税务机关办理缴销手续。

1、进入界面

点击【功能导航】-【登记/认定/优惠】-【外出经营活动税收管理证明缴销】,即可进入该界面。

2、填写申请表

(1)界面自动带出纳税人识别号和名称。

(2)外出经营活动税收管理编号可由下拉框选择,选择后自动带出证明有效期起和证明有效期止。

(3)劳务信息、货物信息、缴纳税款情况可增加,删除。

(4)点击【下一步】,转到选择办理方式界面。

3、选择办理方式

选择办理方式操作请见3.5.1.1停业登记操作步骤-选择办理方式介绍。

4、上传附报资料

上传附报资料操作请见3.5.1.1停业登记操作步骤-上传附报资料介绍。

5、预览提交

预览提交操作请见3.5.1.1停业登记操作步骤-预览提交介绍。

6、完结

点击【完结】按钮,关闭该界面。提交的申请表可在首页【文书结果查询及领取】模块进行查询、打印。

3.5.4、税务行政许可
3.5.4.1、延期申报核准

业务介绍:纳税人、扣缴义务人按照规定的期限办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表确有困难,需要延期的,应当在规定的期限内向税务机关提出书面延期申请,经税务机关核准,在核准的期限内办理。

1、进入界面

点击【功能导航】-【登记/认定/优惠】-【延期申报核准】,即可进入该界面。

2、填写申请表

(1)界面自动带出纳税人基本信息和税费种信息。

(2)点击日期控件选择申报延期申报期限。

(3)点击【下一步,】转到上传附报资料界面。

3、上传附报资料

上传附报资料操作请见3.5.1.1停业登记操作步骤-上传附报资料介绍。

4、预览提交

进入预览提交界面,可预览延期申报核准表。点击【附报资料】,可预览附报资料。点击【下一步】,转到完结界面。

5、完结

点击【完结】按钮,关闭该界面。提交的申请表可在首页【文书结果查询及领取】模块进行查询、打印。

3.5.4.2、承印发票申请

业务介绍:符合印制发票条件的纳税人可向税务机关发出承印发票申请。

1、进入界面

点击【功能导航】-【登记/认定/优惠】-【承印发票申请】,即可进入该界面。

2、填写申请表

(1)界面自动带出纳税人基本信息。

(2)红色星号标记为必填项,校验不通过的填写项目会出现红框提示。

(3)点击【下一步】,转到上传附报资料界面。

3、上传附报资料

上传附报资料操作请见3.5.1.1停业登记操作步骤-上传附报资料介绍。

4、预览提交

必报的附报资料上传完整后,点击【下一步】,进入预览提交界面。

点击【附报资料】,可以预览附报资料。

点击【提交】,进入完结界面。

5、完结

点击【完结】按钮,关闭该界面。提交的申请表可在首页【文书结果查询及领取】模块进行查询、打印。

3.5.4.3、延期缴纳税款

业务介绍:纳税人因不可抗力,导致纳税人发生较大损失,正常生产经营活动受到较大影响的;或者当期货币资金在扣除应付职工工资、社会保险费后,不能按期缴纳税款的,经省国家税务局批准,可以延期缴纳税款,但是最长不得超过三个月。

1、进入界面

点击【功能导航】-【登记/认定/优惠】-【延期缴纳税款】,即可进入该界面。

2、填写申请表

(1)界面自动带出纳税人识别号和名称。

(2)红色星号为必填项。在下拉框中选择是否调查,在输入框中输入申请理由,填写延期缴纳税款和延期缴纳期限。

(3)点击【下一步】,转到上传附报资料界面。

3、上传附报资料

上传附报资料操作请见3.5.1.1停业登记操作步骤-上传附报资料介绍。

4、预览提交

必报的附报资料上传完整后,点击【下一步】,进入预览提交界面。

点击【附报资料】,可以预览附报资料。

点击【提交】,进入完结界面。

5、完结

点击【完结】按钮,关闭该界面。提交的申请表可在首页【文书结果查询及领取】模块进行查询、打印。

3.5.4.4、个体户定额核准

业务介绍:新开业个体工商户财务制度不建全的,可以向主管国税机关提出申请,申请按核定的定额缴纳税款。

1、进入界面

点击【功能导航】-【登记/认定/优惠】-【个体户定额核准】,即可进入该界面。

2、填写申请表

(1)界面自动带出纳税人识别号、纳税人名称、征收项目、征收品目、税率。

(2)在下拉框中选择申请事项,手动输入月应纳税额,经营情况可增加、删除。

(3)点击【下一步】,转到上传附报资料界面。

3、上传附报资料

上传附报资料操作请见3.5.1.1停业登记操作步骤-上传附报资料介绍。

4、预览提交

在上传附报资料中点击【下一步】,转到预览提交界面,可预览申请表;点击【附报资料】,可预览上传的附报资料。点击【提交】,转到完结界面。

5、完结

点击【完结】按钮,关闭该界面。提交的申请表可在首页【文书结果查询及领取】模块进行查询、打印。

3.5.4.5、增值税开票限额审批

业务介绍:增值税一般纳税人可向税务机关提出申请,审批其开具增值税专用发票、货物运输业增值税专用发票最高限额。

1、进入界面

点击【功能导航】-【登记/认定/优惠】-【增值税开票限额审批】,即可进入该界面。

2、填写申请表

(1)界面自动带出纳税人识别号和名称。

(2)在输入框中输入申请原因。

(3)发票信息可增加、删除。发票种类名称、申请类型在下拉框中选择,申请最高开票限额手动输入。

(4)点击【下一步】,转到上传附报资料界面。

3、上传附报资料

上传附报资料操作请见3.5.1.1停业登记操作步骤-上传附报资料介绍。

4、预览提交

必报的附报资料上传完整后,点击【下一步】,进入预览提交界面。点击【附报资料】,可以预览附报资料。点击【提交】,进入完结界面。

5、完结

点击【完结】按钮,关闭该界面。提交的申请表可在首页【文书结果查询及领取】模块进行查询、打印。

3.5.4.6、非居民企业选择由其主要机构场所汇总缴纳企业所得税申请

业务介绍:非居民企业在中国境内设立两个或者两个以上机构、场所的,经税务机关审核批准,可以选择由其主要机构、场所汇总缴纳企业所得税。

1、进入界面

点击【功能导航】-【登记/认定/优惠】-【非居民企业选择由其主要机构场所汇总缴纳企业所得税申请】,即可进入该界面。

2、填写申请表

(1)界面自动带出纳税人识别号和名称,已批准的被汇总缴纳机构场所明细。

(2)至少存在一条被汇总缴纳机构场所明细,也可增加、删除。

(3)点击【下一步】,转到上传附报资料界面。

3、上传附报资料

上传附报资料操作请见3.5.1.1停业登记操作步骤-上传附报资料介绍。

4、预览提交

必报的附报资料上传完整后,点击【下一步】,进入预览提交界面,可预览申请表。点击【附报资料】,可预览附报资料。点击【提交】,进入完结界面。

5、完结

点击【完结】按钮,关闭界面。提交的申请表可在首页【文书结果查询及领取】模块进行查询、打印。

3.5.4.7、居民企业所得税调整核定申请

业务介绍:核定征收企业所得税的居民企业纳税人,可向税务机关申请调整为以查账征收的方式征收企业所得税。

1、进入界面

点击【功能导航】-【登记/认定/优惠】-【居民企业所得税调整核定申请】,即可进入该界面。

2、填写申请表

(1)界面自动带出纳税人识别号和名称。

(2)征收方式中若有一项不合格则不能申请。

(3)填写核定方法,在下拉框选择企业所得税预缴期限和方式。

(4)点击【下一步】,转到上传附报资料界面。

3、上传附报资料

上传附报资料操作请见3.5.1.1停业登记操作步骤-上传附报资料介绍。

4、预览提交

必报的附报资料上传完整后,点击【下一步】,进入预览提交界面。点击【附报资料】,可以预览附报资料。点击【提交】,进入完结界面。

5、完结

点击【完结】按钮,关闭该界面。提交的申请表可在首页【文书结果查询及领取】模块进行查询、打印。

3.5.5、增值税一般纳税人资格登记

业务介绍:年应税销售额或应税服务年销售额未超过增值税小规模纳税人标准以及新开业的增值税纳税人,可以向主管税务机关申请增值税一般纳税人资格登记。

增值税纳税人年应税销售额超过规定标准的,除符合有关规定选择按小规模纳税人纳税的,在申报期结束后20个工作日内按照规定向主管税务机关办理一般纳税人登记手续。

1、进入界面

点击【功能导航】-【登记/认定/优惠】-【增值税一般纳税人资格登记】,即可进入该界面。

2、填写申请表

(1)界面自动带出纳税人、法定代表人、财务负责人、办税人员基本信息,税务登记日期,生产经营地址,注册地址等信息。

(2)勾选一般纳税人资格生效之日。

(3)点击【下一步】,转到选择办理方式界面。

3、选择办理方式

选择办理方式操作请见3.5.1.1停业登记操作步骤-选择办理方式介绍。

4、上传附报资料

上传附报资料操作请见3.5.1.1停业登记操作步骤-上传附报资料介绍。

5、预览提交

预览提交操作请见3.5.1.1停业登记操作步骤-预览提交介绍。

6、完结

点击【完结】按钮,关闭该界面。提交的申请表可在首页【文书结果查询及领取】模块进行查询、打印。

3.5.6、境内机构或个人备案
3.5.6.1、境内机构和个人发包工程作业或劳务项目报告表

业务介绍:境内机构和个人向非居民发包工程作业或劳务项目的,应当自项目合同签订之日起30日内,向主管税务机关报送《境内机构和个人发包工程作业或劳务项目报告表》。

1、进入界面

点击【功能导航】-【登记/认定/优惠】-【境内机构和个人发包工程作业或劳务项目报告表】,即可进入该界面。

2、填写申请表

(1)界面自动带出纳税人基本信息。

(2)灰色框不可编辑,白色框可编辑。

(3)可增加、删除分包合同信息、转包合同信息。

(4)系统校验必填项,校验未通过则会出现红框提示。

(5)点击【下一步】,转到选择办理方式界面。

3、选择办理方式

选择办理方式操作请见3.5.1.1停业登记操作步骤-选择办理方式介绍。

4、上传附报资料

上传附报资料操作请见3.5.1.1停业登记操作步骤-上传附报资料介绍。

5、预览提交

预览提交操作请见3.5.1.1停业登记操作步骤-预览提交介绍。

6、完结

点击【完结】按钮,关闭该界面。提交的申请表可在首页【文书结果查询及领取】模块进行查询、打印。

3.5.6.2、境内机构和个人发包工程作业或劳务项目合同支付情况备案

业务介绍:境内机构和个人向非居民发包工程作业或劳务项目的,应向主管税务机关进行合同支付情况备案。

1、进入界面

点击【功能导航】-【登记/认定/优惠】-【境内机构和个人发包工程作业或劳务项目合同支付情况备案】,即可进入该界面。

2、填写申请表

(1)界面自动带出发包方基本信息。

(2)支付款项信息可增加、删除。

(3)点击【下一步】,转到选择办理方式界面。

3、选择办理方式

选择办理方式操作请见3.5.1.1停业登记操作步骤-选择办理方式介绍。

4、上传附报资料

上传附报资料操作请见3.5.1.1停业登记操作步骤-上传附报资料介绍。

5、预览提交

预览提交操作请见3.5.1.1停业登记操作步骤-预览提交介绍。

6、完结

点击【完结】按钮,关闭该界面。提交的申请表可在首页【文书结果查询及领取】模块进行查询、打印。

3.5.7、扣缴企业所得税合同备案

业务介绍:非居民企业在中华人民共和国境内取得工程作业和劳务所得应缴纳的所得税,税务机关可以指定工程价款或者劳务费的支付人为扣缴义务人,扣缴义务人可通过网上办税服务厅进行扣缴企业所得税合同备案。

1、进入界面

点击【功能导航】-【登记/认定/优惠】-【扣缴企业所得税合同备案】,即可进入该界面。

2、填写申请表

(1)界面自动带出扣缴义务人的基本信息。

(2)灰色框不可编辑,白色框可编辑。

(3)请选择的项目在下拉框中选择,点击日期控件可选择日期,其余字段手动填写。

(4)点击【下一步】,转到选择办理方式界面。

3、选择办理方式

选择办理方式操作请见3.5.1.1停业登记操作步骤-选择办理方式介绍。

4、上传附报资料

上传附报资料操作请见3.5.1.1停业登记操作步骤-上传附报资料介绍。

5、预览提交

预览提交操作请见3.5.1.1停业登记操作步骤-预览提交介绍。

6、完结

点击【完结】按钮,关闭该界面。提交的申请表可在首页【文书结果查询及领取】模块进行查询、打印。

3.5.8、增值税一般纳税人选择简易办法计算缴纳增值税

业务介绍:增值税一般纳税人生产销售特定的货物或提供应税服务,可向税务机关申请采用简易办法计算缴纳增值税。

1、进入界面

点击【功能导航】-【登记/认定/优惠-增值税】-【增值税一般纳税人选择简易办法计算缴纳增值税】,即可进入该界面。

2、填写申请表

(1)界面自动带出纳税人识别号和名称。

(2)在下拉框中选择简易办法征收增值税类型,点击日期控件选择有效期起和有效期止。

(3)点击【下一步】,转到选择办理方式界面。

3、选择办理方式

选择办理方式操作请见3.5.1.1停业登记操作步骤-选择办理方式介绍。

4、上传附报资料

上传附报资料操作请见3.5.1.1停业登记操作步骤-上传附报资料介绍。

5、预览提交

预览提交操作请见3.5.1.1停业登记操作步骤-预览提交介绍。

6、完结

点击【完结】按钮,关闭该界面。提交的申请表可在首页【文书结果查询及领取】模块进行查询、打印。

3.5.9、增值税即征即退资格备案

业务介绍:按政策规定可享受增值税即征即退税收优惠政策的企业,在首次办理税收优惠或条件发生变化时向税务机关进行资格备案。

1、进入界面

点击【功能导航】-【登记/认定/优惠】-【增值税即征即退资格备案】,即可进入该界面。

2、填写申请表

(1)界面自动带出纳税人基本信息。

(2)在下拉框中选择税务资格备案事项、征收项目、减免政策名称、减免性质大类、减免性质小类、减免类型、减免方式、减免有效期起止。

(3)点击【下一步】,转到选择办理方式界面。

3、选择办理方式

选择办理方式操作请见3.5.1.1停业登记操作步骤-选择办理方式介绍。

4、上传附报资料

上传附报资料操作请见3.5.1.1停业登记操作步骤-上传附报资料介绍。

5、预览提交

预览提交操作请见3.5.1.1停业登记操作步骤-预览提交介绍。

6、完结

点击【完结】按钮,关闭该界面。提交的申请表可在首页【文书结果查询及领取】模块进行查询、打印。

3.5.10、税收减免优惠(增值税)

业务介绍:依税法规定享受备案类减免税的纳税人,应向主管税务机关提出备案申请,税收减免备案是纳税人申报前减免税的前提条件。已享受减税、免税优惠政策的纳税人,其减税,免税条件发生变化的,应向主管税务机关报告,重新备案。

1、进入界面

点击【功能导航】-【登记/认定/优惠】-【税收减免优惠(增值税)】,即可进入该界面。

2、选择减免类型

(1)界面自动带出纳税人识别号和名称。

(2)征收项目和税收优惠事项在下拉框中选择。

(3)点击【下一步】,转到填写登记表界面。

3.填写登记表

(1)在下拉框中选择减免政策名称、减免性质大类、减免性质小类、减免类型、减免方式;手动填写减征额度、减征幅度、减征税率;点击日期控件选择减免有效期起止。

(2)可以增加、删除减免项目。

(3)点击【下一步】,转到选择办理方式界面。

4、选择办理方式

选择办理方式操作请见3.5.1.1停业登记操作步骤-选择办理方式介绍。

5、预览提交

预览提交操作请见3.5.1.1停业登记操作步骤-预览提交介绍。

6、完结

点击【完结】按钮,关闭该界面。提交的申请表可在首页【文书结果查询及领取】模块进行查询、打印。

3.5.11、证明
3.5.11.1、纳税证明开具入口

业务介绍:纳税人可以通过网上办税服务厅【纳税证明开具入口】模块,开具纳税证明,查询网上已开具的纳税证明。

1、进入界面

点击【功能导航】-【登记/认定/优惠】-【纳税证明开具入口】,即可进入该界面。

2、纳税证明开具
(1)纳税证明开具

界面自动带出纳税人识别号,在下拉框中选择开具证明类型,点击日期控件选择缴款纳税时间起止,点击【开具】,进入纳税证明信息界面。

点击【保存/下载】,即可下载并打印此纳税证明。

(2)网上已开具纳税证明查询

界面自动带出纳税人识别号,在下拉框中选择开具证明类型,点击日期控件选择缴款纳税时间起止,输入验证码,点击【查询】,进入已开具证明界面。

界面自动显示所有开具成功的纳税证明,点击【下载证明】,即可进行下载。

3.5.11.2、违法证明开具入口

业务介绍:纳税人可以通过网上办税服务厅【违法证明开具入口】模块,开具违法证明。

1、进入界面

点击【功能导航】-【登记/认定/优惠】-【违法证明开具入口】,即可进入该界面。

2、违法证明开具

界面自动带出纳税人识别号,点击日期控件选择所属时期起止,点击【开具】,进入税务违法记录证明信息界面,可【保存/下载】。



3.5.11.3、服务贸易对外支付税务备案

业务介绍:中华人民共和国境内机构和个人向境外单笔支付等值5万美元以上(不含等值5万美元)特定外汇资金的,应当事先持相关合同复印件到辖内主管国家税务机关进行备案,填报《境内机构服务贸易对外支付税务备案表》。

1、进入界面

点击【功能导航】-【登记/认定/优惠】-【服务贸易对外支付税务备案】,即可进入该界面。

2、填写申请表

(1)界面自动带出纳税人识别号和名称。

(2)境内支付人信息、境外收款人信息、合同(协议)信息必填。

(3)按合同支付的项目需填写表格最后一项,可增加、删除。

(4)点击【下一步】,转到选择办理方式界面。



3、选择办理方式

选择办理方式操作请见3.5.1.1停业登记操作步骤-选择办理方式介绍。

4、上传附报资料

上传附报资料操作请见3.5.1.1停业登记操作步骤-上传附报资料介绍。

5、预览提交

预览提交操作请见3.5.1.1停业登记操作步骤-预览提交介绍。

6、完结

点击【完结】按钮,关闭该界面。提交的申请表可在首页【文书结果查询及领取】模块进行查看。

3.5.12、纳税人合并(分立)情况报告

业务介绍:给企业合并或者分立提供文书申请的操作模块。

1、进入界面

点击【功能导航】-【登记/认定/优惠/证明】-【纳税人合并分立情况报告】,即可进入纳税人合并分立情况报告界面。


进入后的界面为:


2、操作申请

输入要合并或者分立的企业信息以及申请相关信息,点击【下一步】。如下图:


3.选择申请方式

选择全程无纸化方式,如下图:



4、选择附送资料

选择需要上传的附送资料,然后点击【下一步】:


5、提交申请

查看输入的相关信息,点击【提交】,即可,如下图:

6、完结

3.5.13、欠税人处置不动产或大额资产报告

业务介绍:给欠税人处置不动产或大额资产报告提供文书申请的操作模块。

1、进入界面

点击【功能导航】-【登记/认定/优惠/证明】-【欠税人处置不动产或大额资产报告】,即可进入欠税人处置不动产或大额资产报告界面。

2、填写申请表

(1)界面自动带出纳税人基本信息。表格中灰色框不可编辑,白色框可编辑。

(2)点击“增加”填写对应的纳税人拟处分资产情况信息

(3)点击【下一步】,转到选择办理方式界面。

如下图:


3、选择办理方式

选择办理方式操作请见3.5.1.1停业登记操作步骤-选择办理方式介绍。

4、上传附报资料

上传附报资料操作请见3.5.1.1停业登记操作步骤-上传附报资料介绍。

5、预览提交

预览提交操作请见3.5.1.1停业登记操作步骤-预览提交介绍。

6、完结

点击【完结】按钮,关闭该界面。提交的申请表可在首页【文书结果查询及领取】模块进行查看。

3.5.14、扣缴税款登记
1、进入界面

点击【功能导航】-【登记/认定/优惠/证明】-【扣缴税款登记】,即可进入该界面。

2、填写申请表

(1)界面自动带出扣缴办理扣缴人的基本信息。

(2)灰色框不可编辑,白色框可编辑。

(3)请选择的项目在下拉框中选择,点击日期控件可选择日期,其余字段手动填写。

(4)点击【下一步】,转到选择办理方式界面。


3、选择办理方式

选择办理方式操作请见3.5.1.1停业登记操作步骤-选择办理方式介绍。

4、上传附报资料

上传附报资料操作请见3.5.1.1停业登记操作步骤-上传附报资料介绍。

5、预览提交

预览提交操作请见3.5.1.1停业登记操作步骤-预览提交介绍。

6、完结

点击【完结】按钮,关闭该界面。提交的申请表可在首页【文书结果查询及领取】模块进行查看。

3.5.15、丢失增值税专用发票已报税证明申请

业务介绍:增值税一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联,如果丢失前已认证相符的,购买方可凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件及销售方主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》或《丢失货物运输业增值税专用发票已报税证明单》(以下统称《证明单》),作为增值税进项税额的抵扣凭证;如果丢失前未认证的,购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件进行认证,认证相符的可凭专用发票记账联复印件及销售方主管税务机关出具的《证明单》,作为增值税进项税额的抵扣凭证。专用发票记账联复印件和《证明单》留存备查。

《证明单》由销售方到主管税务机关申请开具,主管税务机关根据其报税情况和纳税申报情况,核对后开具。

1、进入界面

点击【全部功能】-【登记/认定/优惠/证明/证明】-【丢失增值税专用发票已报税证明单开具申请】,即可进入“丢失增值税专用发票已报税证明单开具申请”界面。


2、填写丢失增值税专用发票已报税证明申请

(1)点击【丢失增值税专用发票已报税证明申请】按钮。


(2)选择操作类型“丢失增值税专用发票已报税证明申请”或“丢失货物运输增值税专用发票已报税证明申请”,点击【下一步】,进入填写页面。


(3)开票方纳税人识别号、开票方纳税人名称系统自动默认为当前登录纳税人。

(4)录入必录项内容,点击“增行”按钮可增加多行发票信息,点击【下一步】按钮。


3.选择办理方式

纳税人可选择【全流程无纸化】的办理方式或【预申请】的办理方式。

A.全流程无纸化

全流程无纸化:即纳税人进行过身份认证,通过深圳国税电子税务局提交涉税业务时直接办结,或者经税务机关审核后在线领取办理结果,无须上门提交纸质资料,全流程网上办理。

B.预申请

预申请:即纳税人没有进行身份认证,通过电子税务局提交涉税业务申请表后,需到大厅前台提交纸质资料进行业务办理。


选择预申请办理方式,点击【下一步】,跳过上传附报资料步骤,转到预览提交界面。

选择全流程无纸化办理方式,点击【下一步】,转到上传附报资料界面。

4、上传附报资料

页面中会显示必传和非必传的附报资料项,附报资料标为黄色的为必填项,且要求列显示为必报。必传的附报资料必须上传,非必传的可选择不上传附报资。

上传方式可选择手机扫描二维码上传图像,也可选择本地电脑文件上传。

【选择】:选择本地文件上传为附报资料。点击选择,点击添加按钮,打开选择本地文件的窗口,可选择电脑中本地文件进行上传。或直接选择已添加的图片。



【拍照上传】:通过手机扫码上传附报资料。点击拍照上传按钮,打开手机扫描上传界面,显示可扫描的二维码图像。


文件上传后,状态由未上传变更为已上传,上传数量自动统计,可点击【预览】按钮进行预览。点击预览按钮弹出附报资料查看窗口,可以查看该窗口中的附报资料,也可进行删除、放大、缩小附报资料操作。

点击【下一步】,系统校验通过后转到预览提交界面。

5.预览提交

预览提交界面可预览【申请表】和【附报资料】。


点击【附报资料】,可以预览附报资料列表;点击【预览】按钮,可预览对应附报资料。


点击【提交】,界面弹出提交验证窗口。

A.经过CA认证

纳税人可通过安装金税盘/税控盘控件进行验证,或选择短信验证码申报。可在下拉框选择接收验证码的手机号码——法人/财务负责人/办税员,点击【发送验证码】,即可发送验证码到对应的手机。填写验证码,点击【提交】,转到完结界面。



B.未经过CA认证

纳税人只能通过短信验证方式进行验证,在下拉框选择接收验证码的手机号码——法人/财务负责人/办税员,点击【发送验证码】,即可发送验证码到对应的手机。填写验证码,点击【提交】,转到完结界面。


6、完结

A.全流程无纸化完结提示


B.预申请完结提示


点击【完结】,界面关闭。提交的申请表可在首页【文书结果查询及领取】模块进行查询、打印。

3.5.15.1、消费税优惠备案

业务介绍:已核定消费税税种的纳税人,可通过电子税务局办理消费税优惠备案。

1、进入界面

点击【功能导航】-【登记/认定/优惠/证明】-【优惠】-【消费税优惠备案】,即可进入该界面。


2.录入信息

进入消费税减免税备案模块,依次录入“征收项目”、“征收品目”、“减免税备案事项”等信息:


“减免性质名称”内容根据“减免税备案事项”录入信息自动生成,无需选择。

3.选项办理方式

根据实际情况选择“全流程无纸化”或“预申请”进行办理:


4.提交附报资料

(此处以“全流程无纸化”继续说明。如选择“预申请”,则检查相关信息后提交即可。纳税人需打印申请表后,携带其他相关纸质资料于30日内前往办税服务厅进行业务办理)根据提示信息上传相关附报资料:


5.提交申请

检查填写信息与附报资料后,提交即可。



6、办理条件

1.纳税人已认定消费税税种。

2.纳税人不是非正常户状态或注销状态。

3.纳税人并未放弃免税权。

7、注意事项

1.在办理消费税减免税备案前,请确定已核定消费税税种,否则无法办理:


2.如果您已提交该申请,在税务机关出具办理结果前无法重复申请:


3. 将自产石脑油、燃料油用于连续生产乙烯、芳烃类化工产品的消费税减免税备案需到前台办理。

3.5.15.1、企业所得税优惠备案

业务介绍:符合企业所得税优惠条件的纳税人,可以在电子税务局进行企业所得税优惠备案(全流程无纸化)申请,税务机关将相关资料备案,企业应当自行判断是否符合税收优惠政策规定的条件,凡享受企业所得税优惠的,应向税务机关履行备案手续,妥善保管留存被查资料。

1、进入界面

点击【功能导航】-【登记/认定/优惠/证明】-【企业所得税优惠备案】,即可进入该界面。

2.填写申请表

(1)界面自动带出纳税人基本信息。

(2)点击【下一步】,转到选择办理方式界面。


3、选择办理方式

选择办理方式操作请见3.5.1.1停业登记操作步骤-选择办理方式介绍。

4、上传附报资料

上传附报资料操作请见3.5.1.1停业登记操作步骤-上传附报资料介绍。

5、预览提交

预览提交操作请见3.5.1.1停业登记操作步骤-预览提交介绍。

6、完结

点击【完结】按钮,关闭该界面。提交的申请表可在首页【文书结果查询及领取】模块进行查看。

3.6、发票业务

3.6.1、发票领用
3.6.1.1、发票票种核定申请

业务介绍:依法办理税务登记的单位和个人,在领取税务登记证件后,向主管税务 机关申请领购发票。主管税务机关根据纳税人生产经营等情况,确认纳税人使用发 票的种类、联次、版面金额,以及购票数量,发放《发票领购簿》。

1、进入界面

点击【功能导航】-【发票业务】-【发票票种核定申请】,即可进入该界面。

2、填写申请表

(1)界面自动带出纳税人识别号和名称、已有购票人。

(2)必须增加一条票种核定申请明细。可以增加、删除票种核定申请明细、购票人。

(3)点击【下一步】,转到选择办理方式。



点击下一步,转到选择办理方式。

3、选择办理方式

选择办理方式操作请见3.5.1.1停业登记操作步骤-选择办理方式介绍。

4、上传附报材料

上传附报资料操作请见3.5.1.1停业登记操作步骤-上传附报资料介绍。

5、预览提交

预览提交操作请见3.5.1.1停业登记操作步骤-预览提交介绍。

6、完结

点击【完结】按钮,关闭该界面。

3.6.1.2、发票票种核定调整

业务介绍:经税务机关进行过发票票种核定的纳税人,可通过网上办税服务厅进行发票票种核定调整。

1、进入界面

点击【功能导航】-【发票业务】-【发票票种核定调整】,即可进入该界面。

2、填写申请表

(1)界面自动带出纳税人识别号和名称、已核定的票种申请明细、购票人信息。

(2)选择一条票种核定申请明细。

(3)点击【下一步】,转到选择办理方式界面。



3、选择办理方式

选择办理方式操作请见3.5.1.1停业登记操作步骤-选择办理方式介绍。

4、上传附报材料

上传附报资料操作请见3.5.1.1停业登记操作步骤-上传附报资料介绍。

5、预览提交

预览提交操作请见3.5.1.1停业登记操作步骤-预览提交介绍。

6、完结

点击【完结】按钮,关闭该界面。提交的申请表可在首页【文书结果查询及领取】模块进行查看。

3.6.1.3、印有本单位名称发票备案申请

业务介绍:用票单位书面向税务机关要求使用印有本单位名称的发票,税务机关依据 《中华人民共和国发票管理办法》的规定,确认印有该单位名称发票的种类和数量。

1、进入界面

点击【功能导航】-【发票业务】-【印有本单位名称发票备案申请】,即可进入该界面。

2、填写申请表

(1)界面自动带出纳税人基本信息。

(2)输入经办人。可增加、删除已备案的发票信息,发票种类等字段可以在下拉框中选择。红色星号标记为必填项。

(3)点击【下一步】,转到选择办理方式界面。

3、选择办理方式

选择办理方式操作请见3.5.1.1停业登记操作步骤-选择办理方式介绍。

4、上报附报资料

上传附报资料操作请见3.5.1.1停业登记操作步骤-上传附报资料介绍。

5、预览提交

预览提交操作请见3.5.1.1停业登记操作步骤-预览提交介绍。

6、完结

点击完结按钮,关闭该界面。提交的申请表可进入首页-待办事宜进行查看、受理。

3.6.1.4、印有本单位名称发票备案作废

业务介绍:已向税务机关备案可使用印有本单位名称的发票的纳税人,可申请作废此备案。

1、进入界面

点击【功能导航】-【发票业务】-【印有本单位名称发票备案作废】,即可进入该界面。

2、填写申请表

(1)界面自动带出纳税人基本信息和发票备案信息,不可编辑。

(2)选择要作废的备案。

(3)点击【下一步】,转到选择办理方式界面。

3、选择办理方式

选择办理方式操作请见3.5.1.1停业登记操作步骤-选择办理方式介绍。

4、上报附报资料

上传附报资料操作请见3.5.1.1停业登记操作步骤-上传附报资料介绍。

5、预览提交

预览提交操作请见3.5.1.1停业登记操作步骤-预览提交介绍。

6、完结

点击完结按钮,关闭该界面。提交的申请表可在首页【文书结果查询及领取】模块进行查看。

3.6.1.5、超限量购票
操作流程

登录电子税务局后点击“功能导航”——>发票,申请界面如下:


(1)在超限量购票特批界面输入必录项申请信息,点击【下一步】。


(2)选择办理方式,点击【下一步】。


(3)选择上传必报资料,点击【下一步】。


(4)点击“提交”,获取短信验证码完成申请。


(5)申请完成,可点击“文书结果查询及领取”跟踪处理进度。


3.6.2、发票开具
3.6.2.1、增值税专用发票代开

业务介绍:已办理税务登记的小规模纳税人(包括个体经营者)以及国家 税务总局确定的其他可予以代开增值税专用发票的纳税人发生增值税应税 行为,需要开具增值税专用发票时,可向其主管税务机关申请代开。

1、进入界面

点击【功能导航】-【发票业务】-【增值税专用发票代开】,即可进入该界面。

2、填写申请表

(1)界面自动带出代开发票信息,销售方纳税人基本信息。若能查到银行信息,则界面会自动带出银行信息,若未查询到银行信息,则需手动填写银行信息。

(2)填写购买方纳税人信息,可以增加、删除货物或应税劳务名称、服务名称,点击计算税款,会自动显示数据。

(3)点击【下一步】,转到取票方式选择界面。





3、取票方式选择

选择自助终端打印或税局办税服务厅领取,点击【下一步】,转到预览提交界面。

选择EMS邮寄,点击下一步,转到邮寄信息填写界面,请选择的在下拉框中进行选择,红色型号标记为必填项。填写完毕,点击【提交订单】,转到预览提交界面。

4、预览提交

预览提交操作请见3.5.1.1停业登记操作步骤-预览提交介绍。

5、完结

点击【完结】按钮,关闭该界面。发票代开结果可在首页【发票代开订单结果查询】进行查询。

点击日期控件选择申请日期,在下拉框中选择事项类型和办理状态,点击【查询】,即可得到符合条件的发票代开订单。

3.6.2.2、增值税普通发票代开

业务介绍:已办理税务登记的小规模纳税人(包括个体经营者)发生增值税应税 行为,需要开具增值税普通发票时,可向其主管税务机关申请代开。

1、进入界面

点击【功能导航】-【发票业务】-【增值税普通发票代开】,即可进入该界面。

2、填写申请表

(1)界面自动带出代开发票信息,销售方纳税人基本信息。若能查到银行信息,则界面会自动带出银行信息,若未查询到银行信息,则需手动填写银行信息。

(2)填写购买方纳税人信息,可以增加、删除货物或应税劳务名称、服务名称,点击计算税款,会自动显示数据。

(3)点击【下一步】,转到取票方式选择界面。





3、取票方式选择

选择自助终端打印或税局办税服务厅领取,点击【下一步】,转到预览提交界面。

选择EMS邮寄,点击下一步,转到邮寄信息填写界面,请选择的在下拉框中进行选择,红色型号标记为必填项。填写完毕,点击【提交订单】,转到预览提交界面。

4、预览提交

预览提交操作请见3.5.1.1停业登记操作步骤-预览提交介绍。

5、完结

点击【完结】按钮,关闭该界面。发票代开结果可在首页【发票代开订单结果查询】进行查询。

点击日期控件选择申请日期,在下拉框中选择事项类型和办理状态,点击【查询】,即可得到符合条件的发票代开订单。

3.6.2.3、增值税发票代开申请作废

业务介绍:纳税人发现已提交的增值税发票代开申请信息有误,可以对未开具的申请信息进行作废。

1、进入界面

点击【功能导航】-【发票业务】-【增值税发票代开申请作废】,即可进入该界面。

2、发票代开申请作废

界面自动带出发票代开申请列表。点击日期控件选择申请日期,在下拉框选择事项类型,点击【查询】即可查询符合条件的代开申请信息。

选择某笔业务,点击【作废】,则该笔申请被作废。

3.6.3、发票验旧

业务介绍:单位和个人领购通用机打(手工)发票并开具后,通过 网上办税厅将开票数据报送税务机关的业务,包含手工发票验旧和 机打发票验旧。当用户发票使用情况达到票种核定信息中所规定的 强制验旧发票开具总金额或强制验旧期限或强制验旧发票数量时,必须进行发票验旧。

1、进入界面

点击【功能导航】-【发票业务】-【发票验旧】,即可进入该界面。

2、选择减免类型

点击手工发票验证或机打发票验证。(以机打发票验证为例)

3、填写登记表

(1)界面自动显示机打发票验旧信息。

(2)勾选要验旧的发票种类对应的勾选框。

(3)点击【提交】,转到完结界面。

4、完结

点击【完结】按钮,关闭该界面。提交的申请表可在首页【文书结果查询及领取】模块进行查看

3.6.4、发票真伪查验
3.6.4.1、通用机打发票真伪验证

业务介绍:纳税人可通过网上办税服务厅对通用机打发票进行真伪验证。

1、进入界面

点击【功能导航】-【发票业务】-【通用机打发票真伪验证】,即可进入该界面。

2、选择发票类型

手动输入发票代码、发票号码、开票方证件号、开票金额、验证码,点击【查验】。

3.6.4.2、增值税发票真伪验证

业务介绍:纳税人可通过网上办税服务厅进入国家税务总局全国增值税发票查验平台,对增值税发票进行真伪验证。

1、进入界面

点击【功能导航】-【发票业务】-【增值税发票真伪验证】,即可进入该界面。

2、填写

链接到国家税务总局全国增值税发票查验平台。

输入发票代码、发票号码、开票日期、开票金额、验证码,点击【查验】。

3.6.5、税控设备验证
3.6.5.1、税控设备验证

业务介绍:检验计算机是否正确安装金税盘/税控盘驱动程序和控件,并设置好IE浏览器。

1、进入界面

点击【功能导航】-【发票业务】-【税控设备验证】,即可进入该界面。

2、校验

输入密码,点击【校验】。

3.6.5.2、取消认证

业务介绍:纳税人可通过网上办税服务厅链接到增值税发票查询平台(深圳),取消发票认证。

1、进入界面

点击【功能导航】-【发票业务】-【取消认证】,即可进入该界面。

2、登录

链接到增值税发票查询平台(深圳)。

输入密码,点击【登录】后继续。

3.6.6、普通发票开具软件管理
3.6.6.1、开票系统申请

业务介绍:纳税人可注册、注销发票开票系统。

1、进入界面

点击【功能导航】-【发票业务】-【开票系统申请】,即可进入该界面。

2、注册/注销

选择类型,点击【注册】或【注销】。

若需下载注册文件,点击【注册文件下载】。

3.6.6.2、票源下载

业务介绍:纳税人可通过该模块下载票源信息。

1、进入界面

点击【功能导航】-【发票业务】-【票源下载】,即可进入该界面。

2、下载

点击【下载】,即可下载票源信息。

3.6.6.3、数据报送

业务介绍:纳税人可通过该模块完成数据报送。

1、进入界面

点击【功能导航】-【发票业务】-【数据报送】,即可进入该界面。

2、上传

点击【浏览】,打开选择本地文件的窗口,选择本地电脑中文件进行上传。

3.6.6.4、发票月申报

业务介绍:纳税人可通过该模块完成每月的发票使用情况申报。

1、进入界面

点击【功能导航】-【发票业务】-【发票月申报】,即可进入该界面。

2、上传

点击【浏览】,打开选择本地文件的窗口,选择本地电脑中文件进行上传。

3.6.6.5、发票月申报查询

业务介绍:纳税人可查询发票月申报信息。

1、进入界面

点击【功能导航】-【发票业务】-【发票月申报查询】,即可进入该界面。

2、查询

输入纳税人识别号,点击【查询】,即可获得发票月申报信息。

3.6.6.6、发票开具明细查询

业务介绍:纳税人可通过网上办税服务厅【发票开具明细查询】模块,查询开具发票明细。

1、进入界面

点击【功能导航】-【发票业务】-【发票开具明细查询】,即可进入该界面。

2、查询

点击日期控件选择开票日期起止,输入销方识别号,点击【查询】,即可查看符合条件的发票开具明细信息。

3.6.6.7、报送状态查询

业务介绍:纳税人可查询数据报送状态。

1、进入界面

点击【功能导航】-【发票业务】-【报送状态查询】,即可进入该界面。

2、查询

点击日期控件选择上传起止日期,点击【查询】,可获得报送成功和报送失败的数据信息。



3.7 申报缴税/报表报送

3.7.1、增值税申报
3.7.1.1、增值税申报(适用小规模纳税人)

业务介绍:增值税小规模纳税人依据相关税收法律法规的规定依法履行纳税义务,就增值税有关事项向税务机关提交有关纳税书面报告。

1、进入界面

点击【功能导航】-【申报缴税/报表报送】-【增值税申报(适用小规模纳税人)】,即可进入该界面。

应税服务纳税人、混营纳税人进入申报表填写页面前,首先提示纳税人是否存在差额扣除业务。选择“是”则显示应税行为扣除额相关部分,选择否,则不显示应税行为扣除额部分。

2、填写开票信息/销售额

(1)纳税人类型为货物及劳务纳税人时,申报表填写页面只显示货物及劳务部分,服务、不动产和无形资产部分隐藏。纳税人类型为服务、不动产和无形资产纳税人时,申报表填写页面只显示服务、不动产和无形资产页面,货物及劳务隐藏。纳税人类型为混营时,申报表填写页面显示货物及劳务和服务、不动产和无形资产两个部分(以混营的纳税人为例)。

(2)界面自动带出纳税人名称和识别号、税款所属期起止、登记注册类型、增值税纳税人类型。

(3)白色框不可编辑;手动输入蓝色背景框的数据,自动计算出当期合计不含税销售额。

(4)点击【下一步】,转到下一环节。


系统校验本月销售额是否达到起征点。未达起征点,给出如下提示;达到起征点,进入填写税额环节。

3、税额

(1)白色框不可编辑;手动输入蓝色背景框的数据,部分白色框数据自动计算出

(2)点击【下一步】,进入减免税申报明细。



4、减免税申报明细

(1)白色框不可编辑;手动输入蓝色背景框的数据,部分白色框数据自动计算出。

(2)点击【下一步】,生成报表。

5、生成报表

(1)界面自动生成“小规模增值税申报表”“增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料”“增值税减免税申报明细表”三张报表。点击报表名称即可进行查看,不可编辑。

(2)点击【发送报表】,转到选择申报方式界面。

6.选择申报方式

A.经过CA认证

经过CA认证的纳税人可在以下三种申报方式中进行选择:

普通申报:选择普通申报,提示纳税人需按规定时间提交纸质申请表,点击【确定】,转到完成界面。

短信验证码申报:在下拉框选择接收验证码的手机号码——法人/财务负责人/办税员,点击【发送验证码】,即可发送验证码到对应的手机。填写验证码,点击【提交】,转到完结界面。

CA电子签证:纳税人可通过安装金税盘/税控盘控件进行验证。



B.未经过CA认证

未经过CA认证的纳税人,可选择普通申报或短信验证码申报两种申报方式。

普通申报:选择普通申报,提示纳税人需按规定时间提交纸质申请表,点击【确定】,转到完成界面。

短信验证码申报:选择普通申报,提示纳税人需按规定时间提交纸质申请表,点击【确定】,转到完成界面。

7、查看申报结果

报表发送成功后,弹出如图提示,点击【确定】,转到申报结果查询界面。


界面自动带出所有申报信息。纳税人可在下拉框中选择税种、申报状态、所属时期、申报日期,操作员可按需查询。

3.7.1.2、增值税零申报(使用小规模纳税人)

业务介绍:没有发生销售业务,申报项目全部为0的增值税小规模纳税人可通过网上办税服务厅完成增值税零申报。

1、进入界面

点击【功能导航】-【申报缴税/报表报送】-【增值税零申报(适用小规模纳税人)】,即可进入该界面。

自动带出所属时期起和所属时期止,不可编辑,点击【一键零申报】。

2. 选择申报方式

选择申报方式操作请见3.7.1.1增值税申报(适用小规模纳税人)-选择申报方式介绍。

3. 查看申报结果

查看申报结果操作请见3.7.1.1增值税申报(适用小规模纳税人)-查看申报结果介绍。

3.7.1.3、增值税申报(适用于一般纳税人)

业务介绍:增值税一般纳税人依据相关税收法律法规的规定依法履行纳税义务,就增值税有关事项向税务机关提交有关纳税书面报告。

1、进入界面

点击【功能导航】-【申报缴税/报表报送】-【增值税申报(适用于一般纳税人)】,即可进入该界面。

2、提示信息

点击【下载】,即可下载申报客户端。

3.7.2、消费税申报
3.7.2.1、烟类应税消费品消费税申报

业务介绍:纳税人通过该模块可完成烟类应税消费品消费税申报。

1、进入界面

点击【功能导航】-【申报缴税/报表报送】-【烟类应税消费品消费税申报】,即可进入该界面。

2、填写报表

(1)界面自动带出纳税人识别号和名称。

(2)白色框为不可编辑框。

(3)申报表分为“烟类应税消费品消费税纳税申报表”“本期准予扣除税额计算表”“本期代收代缴税额计算表”“本期减(免)税额明细表”四个部分。

(4)点击【暂存】,可暂存当前的表格,并在【断点续办】模块继续办理。

(5)点击【取消】可以清除报表数据。

(6)点击【确认发送】,可发送报表数据。

A、填写【烟类应税消费品消费税纳税申报表】。

(1)手动填入销售数量和销售额,手动填入本期准予扣除税额、期初未缴税额、本期缴纳前期应纳税额、本期预缴税额。

(2)本期应补(退)税额和期末未缴税额自动计算出。

B、填写【本期准予扣除税额计算表】。

(1)手动输入期初库存委托加工烟丝已纳税款、 当期收回委托加工烟丝已纳税款、 期末库存委托加工烟丝已纳税款。当期准予扣除的委托加工烟丝已纳税款自动计算出。

(2)手动输入期初库存外购烟丝买价、当期购进烟丝买价、期末库存外购烟丝买价,当期准予扣除的外购烟丝已纳税款自动计算出,本期准予扣除税款合计自动计算出。

C、填写【本期代收代缴税额计算表】。

输入委托加工数量、同类产品销售价格、材料成本、加工费,组成计税价格和本期代收代缴税额自动计算出。

D、填写【本期减(免)税额明细表】。

应税消费品名称可由下拉框选择,减(免)性质代码自动由应税消费品名称带出,减(免)项目名称可由下拉框选择,输入减(免)金额和减(免)数量,适用税率(从价定率)和适用税率(从量定额)由界面自动显示,减(免)税额自动计算出。

3.选择申报方式

选择申报方式操作请见3.7.1.1增值税申报(适用小规模纳税人)-选择申报方式介绍。

4. 查看申报结果

查看申报结果操作请见3.7.1.1增值税申报(适用小规模纳税人)-查看申报结果介绍。

3.7.2.2、卷烟应税消费品消费税申报

业务介绍:纳税人通过该模块可完成卷烟应税消费品消费税申报。

1、进入界面

点击【功能导航】-【申报缴税/报表报送】-【卷烟应税消费品消费税申报】,即可进入该界面。

2、填写报表

(1)界面自动带出纳税人识别号和名称。

(2)白色框为不可编辑框。

(3)申报表分为“卷烟批发环节消费税纳税申报表”“卷烟批发企业月份销售明细清单”两个部分。

(4)点击【暂存】,可暂存当前的表格,并在【断点续办】模块继续办理。

(5)点击【取消】可以清除报表数据。

(6)点击【确认发送】,可发送报表数据。

A、填写【卷烟批发环节消费税纳税申报表】。

手动填入销售数量和销售额,手动填入期初未缴税额、本期缴纳前期应纳税额、本期预缴税额,本期应补(退)税额和期末未缴税额自动计算出。

B、填写【卷烟批发企业月份销售明细清单】。

手动输入卷烟条包装商品条码,卷烟排号规格,卷烟类别和卷烟类型可通过下拉框选择,输入销售价格和销售数量,自动计算出销售额,可输入备注。

3. 选择申报方式

选择申报方式操作请见3.7.1.1增值税申报(适用小规模纳税人)-选择申报方式介绍。

4. 查看申报结果

查看申报结果操作请见3.7.1.1增值税申报(适用小规模纳税人)-查看申报结果介绍。

3.7.2.3、酒类消费税申报

业务介绍:纳税人通过该模块可完成酒类消费税申报。

1、进入界面

点击【功能导航】-【申报缴税/报表报送】-【酒类消费税申报】,即可进入该界面。

2、填写报表

(1)界面自动带出纳税人识别号和名称。

(2)白色框为不可编辑框。

(3)申报表分为“酒类消费税纳税申报表”“本期准予抵减(扣)税额计算表”“本期代收代缴税额计算表”“生产经营情况表”“本期减(免)税额明细表”五个部分。

(4)点击【暂存】,可暂存当前的表格,并在【断点续办】模块继续办理。

(5)点击【取消】可以清除报表数据。

(6)点击【确认发送】,可发送报表数据。

A、填写【酒类消费税纳税申报表】。

手动填入本期准予抵扣税额、期初未缴税额,本期缴纳前期应纳税额、本期预缴税额,本期应补(退)税额和本期减(免)税额自动计算出。

B、填写【本期准予抵减(扣)税额计算表】。

手动输入期初库存外购啤酒液数量、期初库存外购啤酒液数量、期末库存外购啤酒液数量、当期准予抵减的外购啤酒液已纳税款、当期准予抵扣的葡萄酒已纳税款、本期准予抵减(扣)税款合计,手动输入啤酒(增值税专用发票)。

C、填写【本期代收代缴税额计算表】

手动输入委托加工数量、同类产品 销售价格、材料成本、加工费、组成计税价格、本期代收代缴税款。

D、填写【生产经营情况表】。

手动输入生产数量、销售数量、委托加工收回酒直接销售数量、委托加工收回酒直接销售额、出口免税销售数量、出口免税销售额。

E、填写【本期减(免)税额明细表】。

填写完后,点击【确认发送】。

3. 选择申报方式

选择申报方式操作请见3.7.1.1增值税申报(适用小规模纳税人)-选择申报方式介绍。

4. 查看申报结果

查看申报结果操作请见3.7.1.1增值税申报(适用小规模纳税人)-查看申报结果介绍。

3.7.2.4、成品油消费税申报

业务介绍:纳税人通过该模块可完成成品油消费税申报。

1、进入界面

点击【功能导航】-【申报缴税/报表报送】-【成品油消费税申报】,即可进入该界面。

2、填写报表

(1)界面自动带出纳税人识别号和名称。

(2)白色框为不可编辑框。

(3)申报表分为“成品油消费税纳税申报表”“本期准予扣除税额计算表”“ 本期减(免)税额计算表”“ 代收代缴税款报告表”“ 本期减(免)税额明细表”五个部分。

(4)点击【暂存】,可暂存当前的表格,并在【断点续办】模块继续办理。

(5)点击【取消】可以清除报表数据。

(6)点击【确认发送】,可发送报表数据。

A、填写【成品油消费税纳税申报表】。

手动输入期初留抵税额、本期准予扣除税额、期初未缴税额、本期缴纳前期应纳税额、 本期预缴税额,其余字段为自动计算出。

B、填写【本期准予抵扣税额计算表】。

手动输入当期准予扣除的委托加工收回应税消费品已纳税款、 当期准予扣除的外购应税消费品已纳税款、当期准予扣除的进口应税消费品已纳税款,其余字段自计算出。

C、点击【本期减(免)税额计算表】。

选择项目\应税消费品名称,可以由下拉框选择,手动填写数量、税额。

D、填写【代收代缴税款报告表】。

选择项目\应税消费品名称,可以由下拉框选择,手动填写数量。

E、填写【本期减(免)税额明细表】。

项目\应税消费品名称和减(免)项目名称可以由下拉框选择。

填写完后,点击【确认发送】。

3. 选择申报方式

选择申报方式操作请见3.7.1.1增值税申报(适用小规模纳税人)-选择申报方式介绍。

4. 查看申报结果

查看申报结果操作请见3.7.1.1增值税申报(适用小规模纳税人)-查看申报结果介绍。

3.7.2.5、小汽车消费税申报

业务介绍:纳税人通过该模块可完成小汽车消费税申报。

1、进入界面

点击【功能导航】-【申报缴税/报表报送】-【小汽车消费税申报】,即可进入该界面。

2、填写报表

(1)界面自动带出纳税人识别号和名称。

(2)白色框为不可编辑框。

(3)申报表分为“小汽车消费税纳税申报表”“本期代收代缴税额计算表”“ 本期减(免)税额明细表”三个部分。

(4)点击【暂存】,可暂存当前的表格,并在【断点续办】模块继续办理。

(5)点击【取消】可以清除报表数据。

(6)点击【确认发送】,可发送报表数据。

A、填写【小汽车消费税纳税申报表】。

手动输入乘用车和中轻型商用客车的销售数量和销售额,应纳税额会自动计算出,手动输入本期准予扣除税额、期初未缴税额、本期缴纳前期应纳税额、 本期预缴税额,其余字段自动计算出。

B、填写【本期代收代缴税额计算表】。

手动填入受托加工数量、同类产品销售价格、材料成本、加工费,组成计税价格和本期代收代缴税额自动计算出。

C、填写【本期减(免)税额明细表】。

应税消费品名称\项目、减(免)项目名称可由下拉框带出选择,金额和数量字段手动填入。

填写完后,点击【确认发送】。

3. 选择申报方式

选择申报方式操作请见3.7.1.1增值税申报(适用小规模纳税人)-选择申报方式介绍

4. 查看申报结果

查看申报结果操作请见3.7.1.1增值税申报(适用小规模纳税人)-查看申报结果介绍。

3.7.2.6、电池消费税申报

业务介绍:纳税人通过该模块可完成电池消费税申报。

1、进入界面

点击【功能导航】-【申报缴税/报表报送】-【电池消费税申报】,即可进入该界面。

2、填写报表

(1)界面自动带出纳税人识别号和名称。

(2)白色框为不可编辑框。

(3)申报表分为“电池消费税纳税申报表”“电池消费税本期减(免)税额计算表”“本期减(免)税额明细表”“电池消费税本期代收代缴税额计算表”四个部分。

(4)点击【暂存】,可暂存当前的表格,并在【断点续办】模块继续办理。

(5)点击【取消】可以清除报表数据。

(6)点击【确认发送】,可发送报表数据。

A、填写【电池消费税纳税申报表】。

手动填入销售数量、销售额,输入本期准予扣除税额、期初未缴税额、本期缴纳前期应纳税额、 本期预缴税额,其余字段自动计算出。

B、填写【电池消费税本期减(免)税额计算表】。

手动填入本期减(免)数量、销售额。

C、填写【本期减(免)税额计算表】。

应税消费品名称\项目、减(免)项目名称可由下拉框带出选择,金额和数量字段手动填入。

D、填写【电池消费税本期代收代缴税额计算表】。

手动填入受托加工数量、同类产品销售价格、材料成本、加工费,组成计税价格和本期代收代缴税额自动计算出。

填写完后,点击【确认发送】。

3. 选择申报方式

选择申报方式操作请见3.7.1.1增值税申报(适用小规模纳税人)-选择申报方式介绍。

4. 查看申报结果

查看申报结果操作请见3.7.1.1增值税申报(适用小规模纳税人)-查看申报结果介绍。

3.7.2.7、涂料消费税申报

业务介绍:纳税人通过该模块可完成涂料消费税申报。

1、进入界面

点击【功能导航】-【申报缴税/报表报送】-【涂料消费税申报】,即可进入该界面。

2、填写报表

(1)界面自动带出纳税人识别号和名称。

(2)白色框为不可编辑框。

(3)申报表分为“涂料消费税纳税申报表”“涂料消费税本期减(免)税额计算表”“ 本期减(免)税额计算表”“ 涂料消费税本期代收代缴税额计算表”四个部分。

(4)点击【暂存】,可暂存当前的表格,并在【断点续办】模块继续办理。

(5)点击【取消】可以清除报表数据。

(6)点击【确认发送】,可发送报表数据。

A、填写【涂料消费税纳税申报表】。

手动输入销售额和销售数量,输入本期准予扣除税额、期初未缴税额、本期缴纳前期应纳税额、 本期预缴税额,其余字段自动计算出。

B、填写【涂料消费税本期减(免)税额计算表】。

手动输入数量、销售额,本期减(免)税额自动计算出。

C、填写【本期减(免)税额计算表】。

应税消费品名称\项目、减(免)项目名称可由下拉框带出选择,金额和数量字段手动填入。

D、填写【涂料消费税本期代收代缴税额计算表】。

手动填入受托加工数量、同类产品销售价格、材料成本、加工费,组成计税价格和本期代收代缴税额自动计算出。

填写完后,点击【确认发送】。

3. 选择申报方式

选择申报方式操作请见3.7.1.1增值税申报(适用小规模纳税人)-选择申报方式介绍。

4. 查看申报结果

查看申报结果操作请见3.7.1.1增值税申报(适用小规模纳税人)-查看申报结果介绍。

3.7.2.8、其他类消费税申报

业务介绍:纳税人通过该模块可完成其他类消费税申报。

1、进入界面

点击【功能导航】-【申报缴税/报表报送】-【其他类消费税申报】,即可进入该界面。

2、填写报表

(1)界面自动带出纳税人识别号和名称。

(2)白色框为不可编辑框。

(3)申报表分为“其他应税消费品消费税纳税申报表”“ 本期准予扣除税额计算表”“ 本期准予扣除税额计算表”“ 本期代收代缴税额计算表”“ 本期减(免)税额明细表”五个部分。

(4)点击【暂存】,可暂存当前的表格,并在【断点续办】模块继续办理。

(5)点击【取消】可以清除报表数据。

(6)点击【确认发送】,可发送报表数据。

A、填写【其他应税消费品消费税纳税申报表】。

填写销售数量和销售额。

B、填写【本期准予扣除税额计算表】。

在下拉框中选择项目/应税消费品名称, 输入其余字段。

C、填写【准予扣除消费税凭证明细表】。

在下拉框中选择应税消费品名称和凭证类别,填入其余字段,

D、填写【本期代收代缴税额计算表】。

在下拉框中选择项目\应税消费品名称,填入其余字段。

E、填写【本期减(免)税额明细表】。

在下拉框中选择应税消费品名称和减免项目名称,填入其余字段。

填写完后,点击【确认发送】。

3. 选择申报方式

选择申报方式操作请见3.7.1.1增值税申报(适用小规模纳税人)-选择申报方式介绍。

4. 查看申报结果

查看申报结果操作请见3.7.1.1增值税申报(适用小规模纳税人)-查看申报结果介绍。

3.7.3、委托代征
3.7.3.1、固定户管理

业务介绍:专业市场可以对商户清单进行维护,可以新增、删除和导出商户信息。

1、进入界面

点击【功能导航】-【申报缴税/报表报送】-【固定户管理】,即可进入该界面。

2、查询

(1)界面自动带出所有固定户。

(2)输入纳税人识别号、名称、法定代表人,点击【查询】,可查找出所需结果。

3.添加固定户

点击【添加固定户】,输入纳税人识别号和法人名称,点击【确定】,系统校验通过则转到商户添加成功界面。

3.7.3.2、开票数据查看(专业市场)

业务介绍:专业市场可登录网上办税服务厅【开票数据查看】模块,查看所有商户的开票信息和定额信息。

1、进入界面

点击【功能导航】-【申报缴税/报表报送】-【开票数据查看】,即可进入该界面。

2、查询

(1)界面自动带出纳税人开票时间在所属期起止内的开票数据。

(2)输入委托方纳税人识别号,点击日期控件修改税款所属期起止,点击【查询】,即可获得满足查询条件的某一个商户的信息。

A、点击【开票数据提取失败商户查看】,转到开票数据提取失败商户清单界面,可看到被代征纳税人识别号、名称和失败原因。

点击【开票数据提取】,界面弹出该条数据提取失败提示信息。

B、点击【已剔除商户提取】,转到终止商户清单界面,可导出被终止代征的商户清单。也可按条件查询数据并导出清单。

C、点击【已自行申报商户提取】,界面自动带出已自行申报商户清单。也可按条件查询数据并导出清单。

3.7.3.3 正式申报(专业市场)

业务介绍:代征人通过网上办税服务厅【正式申报】模块,将委托代征的申报数据正式提交给税务局。

1、进入界面

点击【功能导航】-【申报缴税/报表报送】-【正式申报】,即可进入该界面。

2、正式申报

(1)界面自动带出纳税人基本信息和委托代证税款明细报告表。

(2)初始化税款明细报告表自动生成,可手动修改,白色框数据自动计算得出。

点击【正式申报】,系统发送报表,转到申报数据查看界面,可按条件查询、下载申报文件、打印。


3.7.3.4、我要缴款

业务介绍:委托代征申报成功后,如果有应缴税费,则可以进入网上办税服务厅【我要缴款】模块,调用金三接口,从受托市场银行账户上缴纳税款。

1、进入界面

点击【功能导航】-【申报缴税/报表报送】-【我要缴款】,即可进入该界面。

2.去缴税

界面自动带出待缴税信息。

选择其中一条待缴税信息,点击【去缴税】,跳转至缴税界面。

选择税款支付方式,点击【缴税】即可进行缴款。

3.7.3.5、申报数据查看

业务介绍:受托方可通过网上办税服务厅【申报数据查看】申报明细。

1、进入界面

点击【功能导航】-【申报缴税/报表报送】-【申报数据查看】,即可进入该界面。

可按条件查询、下载申报文件、打印。


3.7.4、居民企业所得税申报
3.7.4.1、居民企业所得税(月)季度预缴纳税申报(适用查账征收)

业务介绍:查账征收的居民企业纳税人通过该模块可完成企业所得税(月)季度预缴纳税申报。

1、进入界面

点击【功能导航】-【申报缴税/报表报送】-【居民企业所得税(月)季度预缴纳税申报(试用查账征收)】,即可进入该界面。

2、填写报表

(1)界面自动带出纳税人识别号和名称。

(2)白色框为不可编辑框。

(3)申报表分为“企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类,2015年度)”“不征税收入和税基类减免应纳税所得额明细表(附表一)”“固定资产加速折旧(扣除)明细表(附表二)”“减免所得税额明细表(附表三)”“ 居民企业参股外国企业信息报告表”五个部分。

(4)点击【暂存】,可暂存当前的表格,并在【断点续办】模块继续办理。

(5)点击【取消】可以清除报表数据。

(6)点击【确认发送】,可发送报表数据。

A 、填写【企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类,2015年度)】

输入本期金额,其余字段自动带出。



B、填写【不征税收入和税基类减免应纳税所得额明细表(附表一)】。

白色框除外的字段手动填入或由下拉框选择。



C、填写【固定资产加速折旧(扣除)明细表(附表二)】。

白色框除外的字段手动填入或由下拉框选择。


D、填写【减免所得税额明细表(附表三)】。



E、填写【居民企业参股外国企业信息报告表】。

请选择的在下拉框中进行选择,点击日期控件可选择日期,其余字段手动填写。



填写完毕后点击【确认发送】。

3.选择申报方式

选择申报方式操作请见3.7.1.1增值税申报(适用小规模纳税人)-选择申报方式介绍。

4. 查看申报结果

查看申报结果操作请见3.7.1.1增值税申报(适用小规模纳税人)-查看申报结果介绍。

3.7.4.2、居民企业所得税(月)季度预缴纳税申报(适用核定征收)

业务介绍:核定征收的居民企业纳税人通过该模块可完成企业所得税(月)季度预缴纳税申报。

1、进入界面

点击【功能导航】-【申报缴税/报表报送】-【居民企业所得税(月)季度预缴纳税申报(适用核定征收)】,即可进入该界面。

2、填写报表

(1)界面自动带出纳税人识别号和名称。

(2)白色框为不可编辑框。

(3)申报表分为“企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类,2015年版)”“居民企业参股外国企业信息报告表”两个部分。

(4)点击【暂存】,可暂存当前的表格,并在【断点续办】模块继续办理。

(5)点击【取消】可以清除报表数据。

(6)点击【确认发送】,可发送报表数据。

A、填写【企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类,2015年版)】。

填入累计金额,勾选是否属于小型微利企业。



B、填写【居民企业参股外国企业信息报告表】。




填写完毕后点击【确认发送】。

3. 选择申报方式

选择申报方式操作请见3.7.1.1增值税申报(适用小规模纳税人)-选择申报方式介绍。

4. 查看申报结果

查看申报结果操作请见3.7.1.1增值税申报(适用小规模纳税人)-查看申报结果介绍。

3.7.4.3、居民企业所得税年度纳税申报(适用查账征收)

业务介绍:实行查帐征收企业所得税的居民纳税人进行企业所得税年度申报,指纳税人自纳税年度终子之日起5个月内或实际经营终止之日起60日内,依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定,自行计算本纳税年度应纳税所得额和应纳所得税额和本纳税年度应补或者应退税额,填报《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类、2014年版)》。

1、进入界面

点击【功能导航】-【申报缴税/报表报送】-【居民企业所得税查账征收年度申报】,即可进入该界面。或者通过电子税务局首页“本月应申报信息”,点击“申报”进入该界面。

2、填写报表

(1)点击【填写】打开单张附表并填写数据,点击【保存】,保存成功,即暂存当前的表格,并在【断点续办】模块继续办理。

(2)保存成功的附表可以修改,点击【修改】重新进入申报表修改申报数据。

(3)表数据填写完成后,点击【政策风险提示服务】,进入政策风险扫描。

(4)点击【发送报表】,提交正式申报。

填写【A000000企业基础信息表】。

先填写A000000企业基础信息表,再确定是否填写一般企业表、金融企业表或事业单位、民间非营利组织表。


如勾选“软件企业、集成电路设计企业”,则A107042为必填表格。

如勾选“创业投资企业”,则A107030为必填表格。

如勾选“高新技术企业”,则A107041为必填表格。

填写【A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)】。


第32行本年累计实际已预缴的所得税额为申报所属年度四个季度预缴合计值。

(一)表内关系

1.第10行=第1-2-3-4-5-6-7+8+9行。

2.第13行=第10+11-12行。

3.第19行=第13-14+15-16-17+18行。

4.第23行=第19-20-21-22行。

5.第25行=第23×24行。

6.第28行=第25-26-27行。

7.第31行=第28+29-30行。

8.第33行=第31-32行。

(二)表间关系

1.第1行=表A101010第1行或表A101020第1行或表A103000第2+3+4+5+6行或表A103000第11+12+13+14+15行。

2.第2行=表A102010第1行或表A102020第1行或表A103000第19+20+21+22行或表A103000第25+26+27行。

3.第4行=表A104000第25行第1列。

4.第5行=表A104000第25行第3列。

5.第6行=表A104000第25行第5列。

6.第11行=表A101010第16行或表A101020第35行或表A103000第9行或第17行。

7.第12行=表A102010第16行或表A102020第33行或表A103000第23行或第28行。

8.第14行=表A108010第10行第14列-第11列。

9.第15行=表A105000第43行第3列。

10.第16行=表A105000第43行第4列。

11.第17行=表A107010第27行。

12.第18行=表A108000第10行第6列。(当本表第13-14+15-16-17行≥0时,本行=0)。

13.第20行=表A107020第40行第7列。

14.第21行=表A107030第7行。

15.第22行=表A106000第6行第10列。

16.第26行=表A107040第29行。

17.第27行=表A107050第7行第11列。

18.第29行=表A108000第10行第9列。

19.第30行=表A108000第10行第19列。

20.第34行=表A109000第12+16行。

21.第35行=表A109000第13行。

22.第36行=表A109000第15行。

填写【A101010一般企业收入明细表】。


(一)表内关系

1.第1行=第2+9行。

2.第2行=第3+5+6+7+8行。

3.第9行=第10+12+13+14+15行。

4.第16行=第17+18+19+20+21+22+23+24+25+26行。

(二)表间关系

1.第1行=表A100000第1行。

2.第16行=表A100000第11行。

填写【A102010一般企业成本支出明细表】。


(一)表内关系

1.第1行=第2+9行。

2.第2行=第3+5+6+7+8行。

3.第9行=第10+12+13+14+15行。

4.第16行=第17+18+19+20+21+22+23+24+25+26行。

(二)表间关系

1.第1行=表A100000第2行。

2.第16行=表A100000第12行。

填写【A104000期间费用明细表】。


(一)表内关系

1.第25行第1列=第1列第1+2+…+20+24行。

2.第25行第2列=第2列第2+3+6+11+15+16+18+19+24行。

3.第25行第3列=第3列第1+2+…+20+24行。

4.第25行第4列=第4列第2+3+6+11+15+16+18+19+24行。

5.第25行第5列=第5列第6+21+22+23+24行。

6.第25行第6列=第6列第6+21+22+24行。

(二)表间关系

1.第25行第1列=表A100000第4行。

2.第25行第3列=表A100000第5行。

3.第25行第5列=表A100000第6行。

填写【A105000纳税调整项目明细表】。


(一)表内关系

1.第1行=第2+3+4+5+6+7+8+10+11行。

2.第12行=第13+14+15…24+26+27+…29行。

3.第30行=第31+32+33+34行。

4.第35行=第36+37+38+39+40行。

5.第43行=第1+12+30+35+41+42行。

(二)表间关系

1.第2行第2列=表A105010第1行第1列;第2行第3列=表A105010第1行第2列。

2.第3行第1列=表A105020第14行第2列;第3行第2列=表A105020第14行第4列;若表A105020第14行第6列≥0,填入第3行第3列;若表A105020第14行第6列<0,将绝对值填入第3行第4列。

3.第4行第1列= 表A105030第10行第1+8列;第4行第2列=表A105030第10行第2+9列;若表A105030第10行第11列≥0,填入第4行第3列;若表A105030第10行第11列<0,将绝对值填入第4行第4列。

4. 第9行第3列=表A105040第7行第14列;第9行第4列=表A105040第7行第4列。

5.第13行第2列=表A105010第11行第1列;第13行第4列=表A105010第11行第2列的绝对值。

6.第14行第1列=表A105050第13行第1列;第14行第2列=表A105050第13行第4列;若表A105050第13行第5列≥0,填入第14行第3列;若表A105050第13行第5列<0,将绝对值填入第14行第4列。

7. 若表A105060第12行≥0,填入第16行第3列,若表A105060第12行<0,将绝对值填入第16行第4列。

8. 第17行第1列=表A105070第20行第2+6列;第17行第2列=表A105070第20行第4列;第17行第3列=表A105070第20行第7列。

9.第25行第3列=表A105040第7行第11列。

10.第31行第1列=表A105080第27行第2列;第31行第2列=表A105080第27行第5+6列;若表A105080第27行第9列≥0,填入第31行第3列,若表A105080第27行第9列<0,将绝对值填入第31行第4列。

11.第33行第1列=表A105090第14行第1列;第33行第2列=表A105090第14行第2列;若表A105090第14行第3列≥0,填入第33行第3列,若表A105090第14行第3列<0,将绝对值填入第33行第4列。

12.第36行第1列=表A105100第14行第1+4列;第36行第2列=表A105100第14行第2+5列;若表A105100第14行第7列≥0,填入第36行第3列,若表A105100第14行第7列<0,将绝对值填入第36行第4列。

13. 若表A105110第24行≥0,填入第37行第3列,若表A105110第24行<0,将绝对值填入第37行第4列。

14. 第38行第1列=表A105120第30行第1列;第38行第2列=表A105120第30行第2列;若表A105120第30行第3列≥0,填入第38行第3列,若表A105120第30行第3列<0,将绝对值填入第38行第4列。

15. 第39行第2列=表A105010第21行第1列;若表A105010第21行第2列≥0,填入第39行第3列,若表A105010第21行第2列<0,将绝对值填入第39行第4列。

16.第43行第3列=表A100000第15行;第43行第4列=表A100000第16行。

17.第28行第3列=表A108010第10行第16+17列。

填写【A105010视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表】。


(一)表内关系

1.第1行=第2+3+…+10行。

2.第11行=第12+13+…+20行。

3.第21行=第22-26行。

4.第22行=第24-25行。

5.第26行=第28-29行。

(二)表间关系

1.第1行第1列=表A105000第2行第2列。

2.第1行第2列=表A105000第2行第3列。

3.第11行第1列=表A105000第13行第2列。

4.第11行第2列的绝对值=表A105000第13行第4列。

5.第21行第1列=表A105000第39行第2列。

6.第21行第2列,若≥0,填入表A105000第39行第3列;若<0,将绝对值填入表A105000第39行第4列。

填写【A105020未按权责发生制确认收入纳税调整明细表 】。


(一)表内关系

1.第1行=第2+3+4行。

2.第5行=第6+7+8行。

3.第9行=第10+11+12行。

4.第14行=第1+5+9+13行。

5.第6列=第4-2列。

(二)表间关系

1.第14行第2列=表A105000第3行第1列。

2.第14行第4列=表A105000第3行第2列。

3.第14行第6列,若≥0,填入表A105000第3行第3列;若<0,将绝对值填入表A105000第3行第4列。

填写【A105030投资收益纳税调整明细表 】。


(一)表内关系

1.第10行=第1+2+3+4+5+6+7+8+9行。

2.第3列=第2-1列。

3.第8列=第4-6列。

4.第9列=第5-7列。

5.第10列=第9-8列。

6.第11列=第3+10列。

(二)表间关系

1.第10行1+8列=表A105000第4行第1列。

2.第10行2+9列=表A105000第4行第2列。

3.第10行第11列,若≥0,填入表A105000第4行第3列;若<0,将绝对值填入表A105000第4行第4列。

填写【A105040专项用途财政性资金纳税调整表 】。


(一)表内关系

1.第1行第12列=第1行第3-5-6-7-8-9-10列。

2.第2行第12列=第2行第3-6-7-8-9-10列。

3.第3行第12列=第3行第3-7-8-9-10列。

4.第4行第12列=第3行第3-8-9-10列。

5.第5行第12列=第3行第3-9-10列。

6.第6行第12列=第6行第3-10列。

7.第7行=第1+2+3+4+5+6行。

(二)表间关系

1.第7行第4列=表A105000第9行第4列。

2.第7行第11列=表A105000第25行第3列。

3.第7行第14列=表A105000第9行第3列。

填写【A105050职工薪酬纳税调整明细表 】。


(一)表内关系

1.第4行=第5行或第5+6行。

2.第13行=第1+3+4+7+8+9+10+11+12行。

3.第5列=第1-4列。

4.第6列=第1+3-4列。

(二)表间关系

1.第13行第1列=表A105000第14行第1列。

2.第13行第4列=表A105000第14行第2列。

3.第13行第5列,若≥0,填入表A105000第14行第3列;若<0,将其绝对值填入表A105000第14行第4列。

填写【A105060广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表 】。


(一)表内关系

1.第3行=第1-2行。

2.第6行=第4×5行。

3.若第3>6行,第7行=第3-6行;若第3≤6行, 第7行=0。

4.若第3>6行,第9行=0;若第3≤6行, 第9行=第8行或第6-3行的孰小值。

5.若第3>6行,第12行=2+3-6+10-11行;若第3≤6行, 第12行=第2-9+10-11行。

6.第13行=第7+8-9行。

(二)表间关系

1.第12行,若≥0,填入表A105000第16行第3列,若<0,将第12行的绝对值填入表A105000第16行第4列。

填写【A105070捐赠支出纳税调整明细表 】。


(一)表内关系

1.第20行第5列=第20行第2-4列。

2.第20行第7列=第20行第5+6列。

(二)表间关系

1.第20行第2+6列=表A105000第17行第1列。

2.第20行第4列=表A105000第17行第2列。

3.第20行第7列=表A105000第17行第3列。

填写【A105080资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表 】。


(一)表内关系

1.第1行=第2+3+…+7行。

2.第8行=第9+10行。

3.第11行=第12+13+…+18行。

4.第19行=第20+21+…+24行。

5.第27行=第1+8+11+19+25+26行。

6.第9列=第2-5-6列。

(二)表间关系

1.第27行第2列=表A105000第31行第1列。

2.第27行第5+6列=表A105000第31行第2列。

3.第27行第9列,若≥0,填入表A105000第31行第3列;若<0,将绝对值填入表A105000第31行第4列。

4.第1行第7列=表A105081第1行第16列。

5.第2行第7列=表A105081第1行第2列。

6.第3行第7列=表A105081第1行第4列。

7.第4行第7列=表A105081第1行第6列。

8.第5行第7列=表A105081第1行第8列。

9.第6行第7列=表A105081第1行第10列。

10.第7行第7列=表A105081第1行第12列。

填写【A105081固定资产加速折旧、扣除明细表】。


(一)表内关系

1.单元格为“*”时不填写,计算时跳过。

2.第1行=第2+3行。

3.第4行=第5+6行。

4.第7行=第8+11行。

5.第8行=第9+10行。

6.第11行=第12+13行。

7.第14行=第1+4+7行。

8.第15行=第16+19+22+25行。

9.第16行=第17+18行。

10.第19行=第20+21行。

11.第22行=第23+24行。

12.第25行=第26+27行。

由于合计行次同时包括“税会处理一致”“税会处理不一致”两种情形,以下“列间关系”在合计行次(第1、4、7、8、11、14、15行)不成立,在其他行次成立。

1.第13列=第1+3+5+7+9+11列。

2.第16列=第2+4+6+8+10+12列。

3. 第17列=第16-14列。

4. 第18列=第16-15列。

另外,在第9、10行和第12、13行中:第1列=第2列、第3列=第4列、第5列=第6列、第7列=第8列、第9列=第10列、第11列=第12列。

(二)表间关系

1.第1行第16列=表A105080第1行第7列。

2.第1行第2列=表A105080第2行第7列。

3.第1行第4列=表A105080第3行第7列。

4.第1行第6列=表A105080第4行第7列。

5.第1行第8列=表A105080第5行第7列。

6.第1行第10列=表A105080第6行第7列。

7.第1行第12列=表A105080第7行第7列。

填写【A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表】。


(一)表内关系

1.第3列=第1-2列。

2.第1行=第2+3+…+8行。

3.第14行=第1+9行。

(二)表间关系

1.第14行第1列=表A105000第33行第1列。

2.第14行第2列=表A105000第33行第2列。

3.第14行第3列,若≥0,填入表A105000第33行第3列;若<0,将绝对值填入表A105000第33行第4列。

4.第9行第1列=表A105091第20行第2列。

5.第9行第2列=表A105091第20行第6列。

6.第9行第3列=表A105091第20行第7列。

7.第10行第1列=表A105091第1行第2列。

8.第10行第2列=表A105091第1行第6列。

9.第10行第3列=表A105091第1行第7列。

10.第11行第1列=表A105091第6行第2列。

11.第11行第2列=表A105091第6行第6列。

12.第11行第3列=表A105091第6行第7列。

13.第12行第1列=表A105091第11行第2列。

14.第12行第2列=表A105091第11行第6列。

15.第12行第3列=表A105091第11行第7列。

16.第13行第1列=表A105091第16行第2列。

17.第13行第2列=表A105091第16行第6列。

填写【A105091资产损失(专项申报)税前扣除及纳税调整明细表】。


(一)表内关系

1.第1行=第2+3+4+5行。

2.第6行=第7+8+9+10行。

3.第11行=第12+13+14+15行。

4.第16行=第17+18+19行。

5.第20行=第1+6+11+16行。

6.第6列=第5-3-4列。

7.第7列=第2-6列。

(二)表间关系

1.第1行第2列=表A105090第10行第1列。

2.第1行第6列=表A105090第10行第2列。

3.第1行第7列=表A105090第10行第3列。

4.第6行第2列=表A105090第11行第1列。

5.第6行第6列=表A105090第11行第2列。

6.第6行第7列=表A105090第11行第3列。

7.第11行第2列=表A105090第12行第1列。

8.第11行第6列=表A105090第12行第2列。

9.第11行第7列=表A105090第12行第3列。

10.第16行第2列=表A105090第13行第1列。

11.第16行第6列=表A105090第13行第2列。

12.第16行第7列=表A105090第13行第3列。

13.第20行第2列=表A105090第9行第1列。

14.第20行第6列=表A105090第9行第2列。

15.第20行第7列=表A105090第9行第3列。

填写【A105100企业重组纳税调整明细表】。


(一)表内关系

1.第8行=第9+10行。

2.第14行=第1+4+6+8+11+12行。

3.第3列=第2-1列。

4.第6列=第5-4列。

5.第7列=第3+6列。

(二)表间关系

1.第14行第1+4列=表A105000第36行第1列。

2.第14行第2+5列=表A105000第36行第2列。

3.第14行第7列金额,若≥0,填入表A105000第36行第3列;若<0,将绝对值填入表A105000第36行第4列。

填写【A105110政策性搬迁纳税调整明细表】。


(一)表内关系

1.第1行=第2+8行。

2.第2行=第3+4+…+7行。

3.第9行=第10+16行。

4.第10行=第11+12+…+15行。

5.第17行=第1-9行。

6.第18行=第19+20+21行。

7.第24行=第18-22-23行。

(二)表间关系

1.第24行,若≥0,填入表A105000第37行第3列;若<0,将绝对值填入表A105000第37行第4列。

填写【A105120特殊行业准备金纳税调整明细表】。


(一)表内关系

1.第3列=第1-2列。

2.第1行=第2+3+6+7+8+9+10行。

3.第3行=第4+5行。

4.第11行=第12+13+14+15行。

5.第16行=第17+18+19+20行。

6.第21行=第22+23+24行。

7.第25行=第26+27+28行。

8.第30行=第1+11+16+21+25+29行。

(二)表间关系

1.第30行第1列=表A105000第38行第1列。

2.第30行第2列=表A105000第38行第2列。

3.第30行第3列,若≥0,填入表A105000第38行第3列;若<0,将绝对值填入表A105000第38行第4列。

填写【A106000企业所得税弥补亏损明细表】。


(一)表内关系

1.若第2列<0,第4列=第2+3列,否则第4列=第3列。

2.若第3列>0且第2列<0,第3列<第2列的绝对值。

3.第9列=第5+6+7+8列。

4.若第2列第6行>0,第10列第1至5行同一行次≤第4列1至5行同一行次的绝对值-第9列1至5行同一行次;若第2列第6行<0,第10列第1行至第5行=0。

5.若第2列第6行>0,第10列第6行=第10列第1+2+3+4+5行且≤第2列第6行;若第2列第6行<0,第10列第6行=0。

6.第4列为负数的行次,第11列同一行次=第4列该行的绝对值-第9列该行-第10列该行。否则第11列同一行次填“0”。

7.第11列第7行=第11列第2+3+4+5+6行。

(二)表间关系

1.第6行第2列=表A100000第19行。

2.第6行第10列=表A100000第22行。

填写【A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表】。


(一)表内关系

1.第1行=第2+3+4+5行。

2.第5行=第6+7+…+14行。

3.第15行=第16+17行。

4.第17行=第18+19+20行。

5.第21行=第22+23+26行。

6.第23行=第24+25行。

7.第27行=第1+15+21行。

(二)表间关系

1.第27行=表A100000第17行。

2.第3行=表A107011第10行第16列。

3.第16行=表107012第10行第10列。

4.第18行=表A107013第13行。

5.第22行=表A107014第10行第19列。

填写【A107011符合条件的居民企业之间的股息红利等权益性投资收益优惠明细表】。


(一)表内关系

1.第12列=第3×11列。

2.第13列=第10-12列。

3.第16列=第6+9+15列。

4.第9列:第7列与第8列孰小数。

5.第15列:第13列与第14列孰小数。

6.第10行=第1+2+…+9行。

(二)表间关系

1.第10行第16列=表A107010第3行。

填写【A107012综合利用资源生产产品取得的收入优惠明细】。


(一)表内关系

1.第10列=第9列×10%。

2.第10行第10列=第10列第1+2+…+9行。

(二)表间关系

1.第10行第10列=表A107010第16行。

填写【A107013金融保险等机构取得涉农利息保费收入优惠明细表】。


(一)表内关系

1.第3行=第2行×10%。

2.第5行=第6+7-8行。

3.第9行=第5行×10%。

4.第12行=第11行×10%。

5.第13行=第3+9+12行。

(二)表间关系

1.第13行=表A107010第18行。

填写【A107014研发费用加计扣除优惠明细表】。


表间关系

1.本表第19列=表A107010第22行。

2.本表第19列=《研发项目可加计扣除研究开发费用情况归集表》第11行“当期实际加计扣除总额”

填写【A107020所得减免优惠明细表】。


(一)表内关系

1.第1行=第2+13行。

2.第2行=第3+4+…9+11+12行。

3.第13行=第14+15+16行。

4.第17行=第18+19+…+25行。

5.第26行=第27+28+…+32行。

6.第33行第7列=第34行第7列+第35行第7列。

7.第36行=第37+38+39行。

8.第40行=第1+17+26+33+36行。

9.第6列=第1-2-3-4+5列。

(二)表间关系

1.第40行第7列=表A100000第20行。

填写【A107030抵扣应纳税所得额明细表】。


(一)表内关系

1.第3行=第1×2行。

2.第5行=第3+4行。

3.第7行:若第5行≤第6行,则本行=第5行;第5行>第6行,则本行=第6行。

4.第8行:第5行>第6行,则本行=第5-7行;第5行≤第6行,则本行=0。

5.第12行=第10+11行。

6.第13行:若9行≤12行,则本行=9行;若9行>12行,则本行=12行。

7.第14行:若9行≤12行,则本行=12行-9行;若9行>12行,则本行=0。

8.第15行=第7+13行。

(二)表间关系

1.第6行由主表生成,不可填写:本行=表A100000第19-20-22行-本表第13行,若小于0,则填报0。

2.表A100000第21行由本表第15行生成,表A100000第21行=本表15行。

填写【A107040减免所得税优惠明细表】。

符合小型微利企业条件:

第107项从事国家限制和禁止行业为“否”的企业:

工业企业:第104项“从业人数”<=100人,第105项“资产总额”<=3000万元的企业;

其他企业:第104项“从业人数”<=80人,第105项“资产总额”<=1000万元)的企业,

A100000主表第23行“应纳税所得额”≤30万元


(一)表内关系

1.第3行=第4+5行。

2.第6行=第7+8+9+10+11…+14+15+16+…+31行。

3.第7行=第7.1+7.2+7.3行。

4.第8行=第8.1+8.2+8.3行。

5.第9行=第9.1+9.2+9.3行。

6.第10行=第10.1+10.2+10.3行。

7.第14行=第14.1+14.2行。

8.第15行=第15.1+15.2行。

9.第34行=第1+3+6-32+33行。

(二)表间关系

1.本表第3行=表A107041第29行。

2.本表第34行=表A100000第26行。

填写【A107041高新技术企业优惠情况及明细表】。


(一)表内关系

1.第5行=第6+7行。

2.第9行=第5÷8行。

3.第13行=第10÷12行。

4.第14行=第11÷12行。

5.第15行=第16+25行。

6.第16行=第17+18+19+20+21+22+24行。

7.第25行=第26+27行。

(二)表间关系

1.第29行=表A107040第2行。

填写【A107042软件、集成电路企业优惠情况及明细表 】。


(一)表内关系

1.第9行=第7÷6行。

2.第10行=第8÷6行。

3.第13行=第12÷11行。

4.第16行=第14÷11行。

5.第17行=第15÷11行。

6.第22行=第18÷11行。

7.第23行=第19÷11行。

8.第24行=第20÷11行。

9.第25行=第21÷11行。

10.第29行=第27÷26行。

11.第33行=第32÷31行。

12.第37行=第35÷34行。

13.第38行=第36÷35行。

14.第40行=第39÷35行。

(二)表间关系

1.第41行=表A107040第18行或20行。

填写【A107050税额抵免优惠明细表】。


(一)表内关系

1.第4列=第3列×10%。

2.第10列=第5+6+…+9列。

3.第11列≤第4-10列。

4.第12列=第4-10-11列。

5.第7行第11列=第11列第1+2+…+6行。

6.第8行第12列=第12列第2+3+…+6行。

(二)表间关系

1.第7行第11列≤表A100000第25-26行。

2.第7行第11列=表A100000第27行。

3.第2列=表A100000第25行-表 A100000第26行。2009-2013年度:第2列=原《企业所得税年度纳税申报表(A类)》第27-28行。

填写【A108000境外所得税收抵免明细表】。


(一)表内关系

1.第5列=第3-4列。

2.第7列=第5-6列。

3.第9列=第7×8列。

4.第12列=第10列、第11列孰小。

5.第13列=第11列-第12列。

6.第14列≤第13列。

7.第18列=第15+16+17列。

8.第19列=第12+14+18列。

(二)表间关系

1.第2列各行=表A108010第14列相应行次。

2.第2列合计=表A108010第14列合计。

3.第3列各行=表A108010第18列相应行次。

4.第4列各行=表A108020第4列相应行次+表A108020第13列相应行次。

5.第6列合计=表A100000第18行。

6.第9列合计=表A100000第29行。

7.第10列各行=表A108010第13列相应行次。

8.第14列各行=表A108030第13列相应行次。

9.第19列合计=表A100000第30行。

填写【A108010境外所得纳税调整后所得明细表】。


(一)表内关系

1.第9列=第2+3+…+8列。

2.第13列=第10+11+12列。

3.第14列=第9+10+11列。

4.第18列=第14+15-16-17列。

(二)表间关系

1.第13列各行=表A108000第10列相应行次。

2.第14列各行=表A108000第2列相应行次。

3.第14列-第11列=主表A100000第14行。

4.第16列合计+第17列合计=表A105000第28行第3列。

5.第18列各行=表A108000第3列相应各行。

填写【A108020境外分支机构弥补亏损明细表】。


(一)表内关系

1.第5列=第2+3-4列。

2.第11列=第6+7+…+10列。

3.第19列=第14+15+…+18列。

(二)表间关系

1.第4列各行+第13列各行=表A108000第4列相应行次。

填写【A108030跨年度结转抵免境外所得税明细表】。


(一)表内关系

1.第7列=第2+3+…+6列。

2.第13列=第8+9+…+12列。

3.第19列=第14+15+…+18列。

(二)表间关系

1.第13列各行=表A108000第14列相应行次。

2.第18列各行=表A108000第10列相应行次-表A108000第12列相应行次(当表A108000第10列相应行次大于表A108000第12列相应行次时填报)。

填写【A109000跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表】。

填写本表需先计算出“本年应补(退)所得税额”并保存主表(A100000)后,再填写本表


填写【A109010企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表】。

本表“分支机构纳税人识别号”、“分支机构名称”根据您在税务机关的备案信息自动带出,如需修改,请填写《企业所得税汇总纳税总分机构信息备案表》到主管税务机关变更“汇总纳税企业情况登记”;本表“三项因素、分配比例”根据第四季度分配表数据自动带出,如需调整可直接修改。


(一)表内关系

1.总机构分摊所得税额=应纳所得税额×25%。

2.总机构财政集中分配所得税额=应纳所得税额×25%。

3.分支机构分摊所得税额=应纳所得税额×50%。

4.分支机构分配比例=(该分支机构营业收入÷分支机构营业收入合计)×35%+(该分支机构职工薪酬÷分支机构职工薪酬合计)×35%+(该分支机构资产总额÷分支机构资产总额)×30%。

5.分支机构分配所得税额=该分支机构分配比例×分支机构分摊所得税额。

(二)表间关系

1.应纳所得税额=表A109000第11行。

填写【受控外国企业信息报告表】。


填写【非货币企业重组所得税特殊性税务处理报告表_主表】。



填写【非货币性资产投资递延纳税调整明细表】。


填写【居民企业资产(股权)划转特殊性税务处理申报表】。


此表支持录入多行信息,点击【新增】,进入填写报表界面


新增信息支持修改,删除。

发项目可加计扣除研究开发费用情况归集表


汇总纳税企业分支机构已备案优惠事项清单


3.事中监控

所有必填表的数据都填写完成后,可进行政策风险扫描,点击“政策风险提示服务”按钮,后台接收数据进行扫描。


点击“政策风险查询”查看扫描结果。


点击“查看详情”,查看政策风险扫描明细。


风险扫描明细如:对于提示有风险的地方,纳税人可以根据提示进行修改报表,如果认为提示的风险项是错的或者无关紧要的,也可以直接进行申报表发送。


4. 正式申报

点击【发送报表】,提交正式申报。

5. 查看申报结果

查看申报结果操作请见3.7.1.1增值税申报(适用小规模纳税人)-查看申报结果介绍。

3.7.4.4、居民企业所得税年度纳税申报(适用核定申报)

业务介绍:居民企业(核定征收)年度申报时应当自年度终了之日起5个月内,向税务局机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款。

1、进入界面

点击【功能导航】-【申报缴税/报表报送】-【居民企业所得税年度纳税申报(适用核定申报)】,即可进入该界面。

2、填写报表

(1)界面自动带出纳税人识别号和名称。

(2)白色框为不可编辑框。

(3)在请选择的框内由下拉框中选择,手动填入其余字段。

(4)点击【暂存】,可暂存当前的表格,并在【断点续办】模块继续办理。

(5)点击【取消】可以清除报表数据。

(6)点击【确认发送】,可发送报表数据。



填写完毕后点击【确认发送】。

3.选择申报方式

选择申报方式操作请见3.7.1.1增值税申报(适用小规模纳税人)-选择申报方式介绍。

4. 查看申报结果

查看申报结果操作请见3.7.1.1增值税申报(适用小规模纳税人)-查看申报结果介绍。

3.7.4.5、分支机构企业所得税年度纳税申报表
1、进入界面

点击【功能导航】-【申报缴税/报表报送】-【分支机构企业所得税年度纳税申报】,即可进入该界面。

2、填写报表

(1)界面自动带出纳税人识别号和名称。

(2)白色框为不可编辑框。

(3)填写分配表数据带到分支机构企业所得税年度纳税申报表。

(4)点击【暂存】,可暂存当前的表格,并在【断点续办】模块继续办理。

(5)点击【取消】可以清除报表数据。

(6)点击【确认发送】,可发送报表数据。




填写完毕后点击【确认发送】。

3. 选择申报方式

选择申报方式操作请见3.7.1.1增值税申报(适用小规模纳税人)-选择申报方式介绍。

4. 查看申报结果

查看申报结果操作请见3.7.1.1增值税申报(适用小规模纳税人)-查看申报结果介绍。

3.7.4.6、企业年度关联业务往来报告表(2016年版)

业务介绍:实行查账征收的居民企业和在中国境内设立机构、场所并据实申报缴纳企业所得税的非居民企业,年度内与其关联方发生业务往来的,应当在向税务机关报送年度企业所得税申报表时申报《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表(2016年版)》。

实行查账征收的居民企业和在中国境内设立机构、场所并据实申报缴纳企业所得税的非居民企业,发生以下任何情形之一的应当进行关联申报: (一)年度内与其关联方发生业务往来的; (二)企业年度内未与其关联方发生业务往来,但符合42号公告第五条规定需要报送国别报告的,只填报《报告企业信息表》和国别报告的6张表。 企业年度内未与其关联方发生业务往来,且不符合国别报告报送条件的,可以不进行关联申报。

1、进入界面

点击【功能导航】-【申报缴税/报表报送】-【中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表(2016年版)】,即可进入该界面;或者通过电子税务局首页“本月应申报信息”,点击“申报”进入该界面。


2、填写报表

(1)点击【填写】打开单张附表并填写数据,点击【保存】,保存成功,即暂存当前的表格,并在【断点续办】模块继续办理。

(2)保存成功的附表可以修改,点击【修改】重新进入申报表修改申报数据。

(3)表数据填写完成后,点击【发送报表】,提交正式申报。

G000000报告企业信息表

先填写企业基础信息,再确定适用的会计准则或会计制度


“116上市公司”:选择“是”的,“117上市股票代码”和“118上市交易所”栏为必填项,选择“否”的,“117上市股票代码”和“118上市交易所”栏为不填项。

“120企业集团最终控股企业”:选择“是”,“121企业集团最终控股企业名称”和122企业集团最终控股企业所在国家(地区)”栏为不填项;选择“否”,“121企业集团最终控股企业名称”和“122企业集团最终控股企业所在国家(地区)”栏为必填项。

“123被指定为国别报告的报送企业”:选择“是”,表G114010、表G114011、表G114020、表G114021、表G114030、表G114031为必填表。

“126签订或者执行成本分摊协议”:选择“是”,表G110000为必填表。

“405证件种类”:选填税务登记证、营业执照、组织机构代码证、身份证、护照等。境外持股企业“405证件种类”栏,可不填写。

“124本年度准备同期资料”栏=表G100000“400本年度准备同期资料”栏。

“126签订或者执行成本分摊协议”栏=表G100000“301签订或者执行成本分摊协议”栏。

G100000《中华人民共和国企业年度关联业务往来汇总表》

本表数据包括关联交易、关联债资、成本分摊协议、同期资料四部分信息,全部数值取自相应表格对应栏次,不用手工填写。

“100关联交易信息”中的项目,取自《有形资产所有权交易表》(G102000)、《无形资产所有权交易表》(G103000)、《有形资产使用权交易表》(G104000)、《无形资产使用权交易表》(G105000)、《金融资产交易表》(G106000)、《融通资金表》(G107000)、《关联劳务表》(G108000)相应栏次数额。

“200关联债资信息”中的项目,取自《融通资金表》(G107000)和《权益性投资表》(G109000)相应栏次数额。

“300成本分摊协议信息” 中的项目,取自《报告企业信息表》(G000000)、《成本分摊协议表》(G110000)相应栏次数额。

“400本年度准备同期资料”栏,取自《报告企业信息表》(G000000)相应栏次数额。

(一)表内关系

1.“100关联交易信息”中的第3列=第1+2列。

2.“100关联交易信息”中的第15行=第1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+13 +14行。

3.“203债资比例”=“201年度平均关联债权投资金额”÷“202年度平均权益投资金额”。

(二)表间关系

1.“100关联交易信息”中的第1行第1列=表G102000第7行第4列。

2.“100关联交易信息”中的第1行第2列=表G102000第14行第4列。

3.“100关联交易信息”中的第1行第4列=表G102000第15行第4列。

4.“100关联交易信息”中的第2行第1列=表G102000第22行第4列。

5.“100关联交易信息”中的第2行第2列=表G102000第29行第4列。

6.“100关联交易信息”中的第2行第4列=表G102000第30行第4列。

7.“100关联交易信息”中的第3行第1列=表G103000第7行第4列。

8.“100关联交易信息”中的第3行第2列=表G103000第14行第4列。

9.“100关联交易信息”中的第3行第4列=表G103000第15行第4列。

10.“100关联交易信息”中的第4行第1列=表G103000第22行第4列。

11.“100关联交易信息”中的第4行第2列=表G103000第29行第4列。

12.“100关联交易信息”中的第4行第4列=表G103000第30行第4列。

13.“100关联交易信息”中的第5行第1列=表G104000第7行第4列。

14.“100关联交易信息”中的第5行第2列=表G104000第14行第4列。

15.“100关联交易信息”中的第5行第4列=表G104000第15行第4列。

16.“100关联交易信息”中的第6行第1列=表G104000第22行第4列。

17.“100关联交易信息”中的第6行第2列=表G104000第29行第4列。

18.“100关联交易信息”中的第6行第4列=表G104000第30行第4列。

19.“100关联交易信息”中的第7行第1列=表G105000第7行第4列。

20.“100关联交易信息”中的第7行第2列=表G105000第14行第4列。

21.“100关联交易信息”中的第7行第4列=表G105000第15行第4列。

22.“100关联交易信息”中的第8行第1列=表G105000第22行第4列。

23.“100关联交易信息”中的第8行第2列=表G105000第29行第4列。

24.“100关联交易信息”中的第8行第4列=表G105000第30行第4列。

25.“100关联交易信息”中的第9行第1列=表G106000第7行第4列。

26.“100关联交易信息”中的第9行第2列=表G106000第14行第4列。

27.“100关联交易信息”中的第9行第4列=表G106000第15行第4列。

28.“100关联交易信息”中的第10行第1列=表G106000第22行第4列。

29.“100关联交易信息”中的第10行第2列=表G106000第29行第4列。

30.“100关联交易信息”中的第10行第4列=表G106000第30行第4列。

31.“100关联交易信息”中的第11行第1列=表G107000第N行第6列。

32.“100关联交易信息”中的第11行第2列=表G107000第N行第7列。

33.“100关联交易信息”中的第12行第1列=表G107000第N+N行第6列。

34.“100关联交易信息”中的第12行第2列=表G107000第N+N行第7列。

35.“100关联交易信息”中的第13行第1列=表G108000第7行第4列。

36.“100关联交易信息”中的第13行第2列=表G108000第14行第4列。

37.“100关联交易信息”中的第13行第4列=表G108000第15行第4列。

38.“100关联交易信息”中的第14行第1列=表G108000第22行第4列。

39.“100关联交易信息”中的第14行第2列=表G108000第29行第4列。

40.“100关联交易信息”中的第14行第4列=表G108000第30行第4列。

41.“201年度平均关联债权投资金额”栏=表G107000第N行第8列。

42.“202年度平均权益投资金额”栏=表G109000“100权益性投资情况”中的第13行第4列。

43.“301签订或者执行成本分摊协议”栏=表G000000“126签订或者执行成本分摊协议”栏。

44.“302本年度实际分摊成本金额”栏=表G110000“200参与方信息”中的第1行第8列,如签订多个成本分摊协议的为该栏的合计数。

45.“303本年度加入支付金额”栏=表G110000“200参与方信息”中的第1行第11列,如签订多个成本分摊协议的为该栏的合计数。

46.“304本年度退出补偿金额”栏=表G110000“200参与方信息”中的第1行第14列,如签订多个成本分摊协议的为该栏的合计数。

47.“400本年度准备同期资料”栏=表G000000“124本年度准备同期资料”栏。

G101000《关联关系表》

表内关系

1.第2列选填“企业法人”或者“其他机构组织”的,第4列只能选填“税务登记证”、“营业执照”或者“组织机构代码证”。

2.第2列选填“自然人”的,第4列只能选填“身份证”或者“护照”。

3.第3列选填“中国”或者第2列选填为“自然人”的,第4列和第5列为必填项。

4.第2列选填“企业法人”或者“其他机构组织”,并且第3列选填“中国”以外国家(地区)的,第4列和第5列为非必填项。

G102000《有形资产所有权交易表》

关联方名称及关联交易内容从下拉菜单选择,关联交易内容可多选。

表内关系

1.第7行第4列=表G100000第1行第1列。

2.第14行第4列=表G100000第1行第2列。

3.第15行第4列=表G100000第1行第4列。

4.第22行第4列=表G100000第2行第1列。

5.第29行第4列=表G100000第2行第2列。

6.第30行第4列=表G100000第2行第4列。

表间关系

此表中关联方名称如果填报的是境外的关联方,则应填报G112000《境外关联方信息表》。

G103000《无形资产所有权交易表》

同G102000《有形资产所有权交易表》

表间关系

此表中关联方名称如果填报的是境外的关联方,则应填报G112000《境外关联方信息表》。

1.第7行第4列=表G100000第3行第1列。

2.第14行第4列=表G100000第3行第2列。

3.第15行第4列=表G100000第3行第4列。

4.第22行第4列=表G100000第4行第1列。

5.第29行第4列=表G100000第4行第2列。

6.第30行第4列=表G100000第4行第4列。

G104000《有形资产使用权交易表》

同G102000《有形资产所有权交易表》

表间关系

此表中关联方名称如果填报的是境外的关联方,则应填报G112000《境外关联方信息表》。

1.第7行第4列=表G100000第5行第1列。

2.第14行第4列=表G100000第5行第2列。

3.第15行第4列=表G100000第5行第4列。

4.第22行第4列=表G100000第6行第1列。

5.第29行第4列=表G100000第6行第2列。

6.第30行第4列=表G100000第6行第4列。

G105000《无形资产使用权交易表》

同G102000《有形资产所有权交易表》

表间关系

此表中关联方名称如果填报的是境外的关联方,则应填报G112000《境外关联方信息表》。

1.第7行第4列=表G100000第7行第1列。

2.第14行第4列=表G100000第7行第2列。

3.第15行第4列=表G100000第7行第4列。

4.第22行第4列=表G100000第8行第1列。

5.第29行第4列=表G100000第8行第2列。

6.第30行第4列=表G100000第8行第4列。

G106000《金融资产交易表》

同G102000《有形资产所有权交易表》

表间关系

此表中关联方名称如果填报的是境外的关联方,则应填报G112000《境外关联方信息表》。

1.第7行第4列=表G100000第9行第1列。

2.第14行第4列=表G100000第9行第2列。

3.第15行第4列=表G100000第9行第4列。

4.第22行第4列=表G100000第10行第1列。

5.第29行第4列=表G100000第10行第2列。

6.第30行第4列=表G100000第10行第4列。

G107000《融通资金表》

表内关系

1.第N行第6列=第6列第1+2+3+…+第N-1行。

2.第N行第7列=第7列第1+2+3+…+第N-1行。

3.第N+N行第6列=第6列第N+1+N+2+N+3+…+第N+N-1行。

4.第N+N行第7列=第7列第N+1+N+2+N+3+…+第N+N-1行。

5.第N行第8列=∑第i行第4列×第i行第5列÷365。

表间关系

1.第N行第6列=表G100000“100关联交易信息” 中第11行第1列。

2.第N行第7列=表G100000“100关联交易信息” 中第11行第2列。

3.第N+N行第6列=表G100000“100关联交易信息” 中第12行第1列。

4.第N+N行第7列=表G100000“100关联交易信息” 中第12行第2列。

5.第N行第8列=表G100000“201年度平均关联债权投资金额”栏。

G108000《关联劳务表》

同G102000《有形资产所有权交易表》

表间关系

此表中关联方名称如果填报的是境外的关联方,则应填报G112000《境外关联方信息表》。

1.第7行第4列=表G100000第13行第1列。

2.第14行第4列=表G100000第13行第2列。

3.第15行第4列=表G100000第13行第4列。

4.第22行第4列=表G100000第14行第1列。

5.第29行第4列=表G100000第14行第2列。

6.第30行第4列=表G100000第14行第4列。

G109000《权益性投资表》

表内关系

1.“100权益性投资情况”第4列=第1列、第2列、第2+3列三者中金额最大项。

2.“100权益性投资情况”中第13行第4列=(第4列第1+2+3+4+5+6+7+8+9 +10+11+12行)÷12。

3.“200权益性投资股息、红利分配情况”中第1列=第2+3+4+5列。

表间关系

1.“100权益性投资情况”中的第13行第4列=G100000“202年度平均权益投资金额”栏。

G110000《成本分摊协议表》

“200参与方信息”中第3列“关联关系类型”:与报告企业构成关联关系的,与表G101000已填的关联关系类型保持一致.

“400成本分摊协议变更或者终止情况”:填报本报告年度所属期间内是否存在成本分摊协议变更或者终止情况。选择“变更”或者“终止”的,应当附件说明变更或者终止的原因、对已形成协议成果的处理或者分配情况。

表间关系

1.“200参与方信息”中的第1行第8列=G100000“302本年度实际分摊成本金额”栏,如签订多个成本分摊协议的为该栏的合计数。

2.“200参与方信息”中的第1行第11列=G100000“303本年度加入支付金额”栏,如签订多个成本分摊协议的为该栏的合计数。

3.“200参与方信息”中的第1行第14列=G100000“304本年度退出补偿金额”栏,如签订多个成本分摊协议的为该栏的合计数。

G111000《对外支付款项情况表》

表内关系

1.第1列≥第2列。

2.第9行=第1+2+3+4+5+6+7+8行。

G112000《境外关联方信息表》

进入表操作页面,点击【新增】按钮,弹出《G112000境外关联方信息表》录入页面,填写完毕点击【保存】按钮。



当存在已保存的境外关联方信息时,可以启用修改功能,选择修改的信息表,点击【修改】按钮即可。若需要删除,则选择后点击【删除】。


G113010《年度关联交易财务状况分析表(报告企业个别报表信息)》

1.第5列=第1+2+3+4列。

2.第14行=第1-3-5-7-8-9-10+11+12行。

3.第18行=第14+15-16行。

4.第20行=第18-19行。

G113020《年度关联交易财务状况分析表(报告企业合并报表信息)》

同G113010《年度关联交易财务状况分析表(报告企业个别报表信息)》

G114010《国别报告-所得、税收和业务活动国别分布表》

业务介绍:

本表适用于本报告年度所属期间内需填报国别报告的居民企业,填报跨国企业集团最终控股企业全球所得、税收和业务活动国别分布情况。

需填报国别报告的居民企业是指:该居民企业为跨国企业集团的最终控股企业,且该最终控股企业上一会计年度合并财务报表中的各类收入金额合计超过55亿元;或者该居民企业被跨国企业集团指定为国别报告的报送企业。


表内关系

第4列=第2+3列。

表间关系

G000000报告企业信息表,“123被指定为国别报告的报送企业”:选择“是”时,本表为必填表

G114011国别报告-所得、税收和业务活动国别分布表(英文表)

同G114010《国别报告-所得、税收和业务活动国别分布表》,数据检验与G114010《国别报告-所得、税收和业务活动国别分布表》一致。

G114020《国别报告-跨国企业集团成员实体名单》

表间关系

1.如果“主要业务活动”栏中勾选“其他”,应当在表G114030中说明该成员实体具体业务活动。

2.G000000报告企业信息表,“123被指定为国别报告的报送企业”:选择“是”时,本表为必填表

G114021国别报告-跨国企业集团成员实体名单(英文表)

同G114020《国别报告-跨国企业集团成员实体名单》,数据检验G114020《国别报告-跨国企业集团成员实体名单》一致。

G114030《国别报告-附加说明表》

表G114020“主要业务活动”栏中勾选“其他”,本表为必填项

本表录入项最大值为1500个字符。

G114031国别报告-附加说明表(英文表)

同G114030《国别报告-附加说明表》

填写完毕后点击【确认发送】。

3. 选择申报方式

选择申报方式操作请见3.7.1.1增值税申报(适用小规模纳税人)-选择申报方式介绍。

4. 查看申报结果

查看申报结果操作请见3.7.1.1增值税申报(适用小规模纳税人)-查看申报结果介绍。

3.7.5、非居民企业所得税申报
3.7.5.1 非居民企业所得税季度纳税申报(适用据实申报)

业务介绍:依照外国(地区)法律成立且实际管理机构不在中国境内,但在中国境内设立机构、场所,能够提供完整、准确的成本、费用凭证,如实计算应纳税所得额的非居民企业所得税纳税人,在非正常经营期间,自季度终了之日起15日内向主管税务机关报送《中华人民共和国非居民企业所得税季度纳税申报表(适用据实申报企业)》。

1、进入界面

点击【功能导航】-【申报缴税/报表报送】-【非居民企业所得税季度纳税申报(适用据实申报)】,即可进入该界面。

2、填写报表

(1)界面自动带出纳税人识别号和名称。

(2)白色框为不可编辑框。

(3)申报表分为“非居民企业所得税季度纳税申报表(适用于据实申报企业)”“税收优惠明细表”两个部分

(4)点击【暂存】,可暂存当前的表格,并在【断点续办】模块继续办理。

(5)点击【取消】可以清除报表数据。

(6)点击【确认发送】,可发送报表数据。

A、填写【非居民企业所得税季度纳税申报表(适用于据实申报企业)】。

在下拉框中选择居民国(地区)名称及代码,填写本期金额和累计金额。


B、 填写【税收优惠明细表】。

项目在下拉框中选择,本期金额手动填写。


填写完毕后点击【确认发送】。

3.选择申报方式

选择申报方式操作请见3.7.1.1增值税申报(适用小规模纳税人)-选择申报方式介绍。

4. 查看申报结果

查看申报结果操作请见3.7.1.1增值税申报(适用小规模纳税人)-查看申报结果介绍。

3.7.5.2、非居民企业所得税季度纳税申报(适用核定申报)

业务介绍:依照外国(地区)法律成立且实际管理机构不在中国境内,但在中国境内设立机构、场所,按核定利润率,以及按经费支出、成本费用换算收入方式缴纳所得税的非居民企业,自季度终了之日起15日内向主管税务机关报送《中华人民共和国非居民企业所得税季度纳税申报表(适用于核定征收企业)》。

1、进入界面

点击【功能导航】-【申报缴税/报表报送】-【非居民企业所得税季度纳税申报(适用核定申报)】,即可进入该界面。

2、填写报表

(1)界面自动带出纳税人识别号和名称。

(2)白色框为不可编辑框。

(3)在请选择的框内由下拉框中选择,手动填入其余字段。

(4)点击【暂存】,可暂存当前的表格,并在【断点续办】模块继续办理。

(5)点击【取消】可以清除报表数据。

(6)点击【确认发送】,可发送报表数据。





填写完毕后点击【确认发送】。

3. 选择申报方式

选择申报方式操作请见3.7.1.1增值税申报(适用小规模纳税人)-选择申报方式介绍。

4. 查看申报结果

查看申报结果操作请见3.7.1.1增值税申报(适用小规模纳税人)-查看申报结果介绍。

3.7.5.3、扣缴非居民企业所得税

业务介绍:对非居民企业在中国境内取得工程作业和劳务所得应缴纳的所得税,税务机关可以制定工程价款或者劳务费的支付人为扣缴义务人。扣缴义务人在向非居民企业支付或者到期支付所得时,应从支付或者到期支付的款项中扣缴企业所得税。

1、进入界面

点击【功能导航】-【申报缴税/报表报送】-【扣缴非居民企业所得税】,即可进入该界面。

2、填写报表

(1)界面自动带出纳税人识别号和名称。

(2)白色框为不可编辑框。

(3)在请选择的框内由下拉框中选择,手动填入其余字段,点击日期控件选择日期。

(4)点击【暂存】,可暂存当前的表格,并在【断点续办】模块继续办理。

(5)点击【取消】可以清除报表数据。

(6)点击【确认发送】,可发送报表数据。




填写完毕后点击【确认发送】。

3. 选择申报方式

选择申报方式操作请见3.7.1.1增值税申报(适用小规模纳税人)-选择申报方式介绍。

4. 查看申报结果

查看申报结果操作请见3.7.1.1增值税申报(适用小规模纳税人)-查看申报结果介绍。

3.7.5.5、非居民企业所得年度纳税申报(适用核定征收)及不构成常设机构和国际运输免税申报

业务介绍:依照外国(地区)法律成立且实际管理机构不在中国境内,但在中国境内设立机构、场所,按核定利润率,以及按经费支出、成本费用换算收入方式缴纳所得税的非居民企业,自年度终了之日起5个月内向主管税务机关报送《中华人民共和国非居民企业所得税季度和年度纳税申报表(适用于核定征收企业)/(不构成常设机构和国际运输免税申报)》;在年度中间终止经营活动的,应当自实际终止经营之日起60日内向主管税务机关报送《中华人民共和国非居民企业所得税季度和年度纳税申报表(适用于核定征收企业)/(不构成常设机构和国际运输免税申报)》。

1、进入界面

点击【功能导航】-【申报缴税/报表报送】-【非居民企业所得税年度纳税申报(适用核定申报)】,即可进入该界面。

2、填写报表

(1)界面自动带出纳税人识别号和名称。

(2)白色框为不可编辑框。

(3)在请选择的框内由下拉框中选择,手动填入其余字段。

(4)点击【暂存】,可暂存当前的表格,并在【断点续办】模块继续办理。

(5)点击【取消】可以清除报表数据。

(6)点击【确认发送】,可发送报表数据。





填写完毕后点击【确认发送】。

3. 选择申报方式

选择申报方式操作请见3.7.1.1增值税申报(适用小规模纳税人)-选择申报方式介绍。

4. 查看申报结果

查看申报结果操作请见3.7.1.1增值税申报(适用小规模纳税人)-查看申报结果介绍。

3.7.5.6、非居民企业所得税年度纳税申报(适用据实申报)

业务介绍:非居民企业为中国境内客户提供劳务取得的收入,凡其提供的服务全部发生在中国境内的,应全额在中国境内申报缴纳企业所得税。凡其提供的服务同时发生在中国境内外的,应以劳务发生地为原则划分其境内外收入,并就其在中国境内取得的劳务收入申报缴纳企业所得税。税务机关对其境内外收入划分的合理性和真实性有疑义的,可以要求非居民企业提供真实有效的证明,并根据工作量、工作时间、成本费用等因素合理划分其境内外收入;如非居民企业不能提供真实有效的证明,税务机关可视同其提供的服务全部发生在中国境内,确定其劳务收入并据以征收企业所得税 。

1、进入界面

点击【功能导航】-【申报缴税/报表报送】-【非居民企业所得税年度纳税申报(适用据实申报)】,即可进入该界面。

2、填写报表

(1)申报非居民企业所得税年度纳税申报表(适用于据实申报企业)类型分为“一般企业”和“金融企业”两种类型。

(2)申报表包含:F100主表、F110一般企业收入明细表/F111金融企业收入明细表、F120一般企业成本支出明细表/F121金融企业成本支出明细表、F130期间费用明细表、F140纳税调整项目明细表、F150税收优惠明细表、F160企业所得税弥补亏损明细表、F170对外合作开采石油企业勘探开发费用年度明细表

(3)主表界面自动带出纳税人识别号和名称。

(4)点击【填写】打开对应的表页面。

(5)点击【取消】可以清除未保存数据并返回上页面。

(6)点击【确认发送】,可发送报表数据。


(1)填写F100主表

在下拉框中选择居民国(地区)名称及代码,营业收入和成本等信息是对应各附表中带出来的。

白色框为不可编辑框。

点击【填写】打开对应的表页面。

点击【取消】可以清除未保存数据并返回上页面。




(2)填写F110一般企业收入明细表

营业收入明细金额手动填写。

白色框为不可编辑框。

点击【填写】打开对应的表页面。

点击【取消】可以清除未保存数据并返回上页面。



(3)填写F111金融企业收入明细表

营业收入明细金额手动填写。

白色框为不可编辑框。

点击【填写】打开对应的表页面。

点击【取消】可以清除未保存数据并返回上页面。




(4)填写F120一般企业成本支出明细表

成本支出明细明细金额手动填写。

白色框为不可编辑框。

点击【填写】打开对应的表页面。

点击【取消】可以清除未保存数据并返回上页面。



(5)填写F121金融企业成本支出明细表

成本支出明细明细金额手动填写。

白色框为不可编辑框。

点击【填写】打开对应的表页面。

点击【取消】可以清除未保存数据并返回上页面。




(6)填写F130期间费用明细表

销售费用、其中:境外支付、管理费用、其中:境外支付、财务费用、其中:

境外支付手动填写。

白色框为不可编辑框

点击【填写】打开对应的表页面。

点击【取消】可以清除未保存数据并返回上页面。



(7)填写F140纳税调整项目明细表

账载金额、税收金额、调增金额、调减金额手动填写。

白色框为不可编辑框

点击【填写】打开对应的表页面。

点击【取消】可以清除未保存数据并返回上页面。




(8)填写F150税收优惠明细表

纳税调整项目明细金额手动填写。

白色框为不可编辑框。

点击【填写】打开对应的表页面。

点击【取消】可以清除未保存数据并返回上页面。




(9)F160企业所得税弥补亏损明细表

弥补亏损明细中金额手动填写。。

白色框为不可编辑框。

点击【填写】打开对应的表页面。

点击【取消】可以清除未保存数据并返回上页面。


(10)F170对外合作开采石油企业勘探开发费用年度明细表

对外合作开采石油企业勘探开发费用年度明细手动填写。。。

白色框为不可编辑框。

点击【填写】打开对应的表页面。

点击【取消】可以清除未保存数据并返回上页面。


3. 选择申报方式

选择申报方式操作请见3.7.1.1增值税申报(适用小规模纳税人)-选择申报方式介绍。

4. 查看申报结果

查看申报结果操作请见3.7.1.1增值税申报(适用小规模纳税人)-查看申报结果介绍。

3.7.6 文化事业建设费申报

业务介绍:缴纳义务人应按照提供广告服务取得的计费销售额和3%的费率申报应缴文化事业建设费。

1.进入界面

点击【功能导航】-【申报缴税/报表报送】-【文化事业建设费申报表】,即可进入该界面。

2.填写报表

(1)界面自动带出纳税人识别号和名称。

(2)白色框为不可编辑框。

(3)申报表分为“文化事业建设费申报表”“文化事业建设费应税服务扣除项目清单”两个部分。

(4)点击【暂存】,可暂存当前的表格,并在【断点续办】模块继续办理。

(5)点击【取消】可以清除报表数据。

(6)点击【确认发送】,可发送报表数据

A、 填写【文化事业建设费申报表】。

手动填写本月(期)数。

B、 填写【文化事业建设费应税服务扣除项目清单】。

在下拉框中选择凭证种类。

填写完毕后点击【确认发送】。

3. 选择申报方式

选择申报方式操作请见3.7.1.1增值税申报(适用小规模纳税人)-选择申报方式介绍。

4.查看申报结果

查看申报结果操作请见3.7.1.1增值税申报(适用小规模纳税人)-查看申报结果介绍。

3.7.7 废弃电器电子产品处理基金

业务介绍:中华人民共和国境内电器电子产品的生产者,为基金缴纳义务人,应当依照规定缴纳废弃电器电子产品处理基金。基金缴纳义务人应当自季度终了之日起十五日内申报缴纳基金,向主管税务机关报送《废弃电器电子产品处理基金申请表》。

1.进入界面

点击【功能导航】-【申报缴税/报表报送】-【废弃电器电子产品处理基金】,即可进入该界面。

2.填写报表

(1)界面自动带出纳税人识别号和名称。

(2)白色框为不可编辑框。

(3)输入非白色底纹字段,其余字段会自动带出。

(4)点击【暂存】,可暂存当前的表格,并在【断点续办】模块继续办理。

(5)点击【取消】可以清除报表数据。

(6)点击【确认发送】,可发送报表数据。



填写完毕后点击【确认发送】。

3. 选择申报方式

选择申报方式操作请见3.7.1.1增值税申报(适用小规模纳税人)-选择申报方式介绍。

4.查看申报结果

查看申报结果操作请见3.7.1.1增值税申报(适用小规模纳税人)-查看申报结果介绍。

3.7.8 附加税费申报

业务介绍:申报“增值税”、“消费税”的纳税人,应申报附加税费(城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加)。

1.进入界面

点击【功能导航】-【申报缴税/报表报送】-【附加税费申报】,即可进入该界面。

2.填写申报表

(1)界面自动带出纳税人识别号和名称。

(2)白色框为不可编辑框。

(3)在下拉框中选择减免性质代码,其余字段手动填写。

(4)点击【暂存】,可暂存当前的表格,并在【断点续办】模块继续办理。

(5)点击【取消】可以清除报表数据。

(6)点击【确认发送】,可发送报表数据。





3.选择申报方式

选择申报方式操作请见3.7.1.1增值税申报(适用小规模纳税人)-选择申报方式介绍。

4.申报结果查询

完成后可查询申报结果。

3.7.9 印花税申报

业务介绍:印花税纳税人依照税收法律法规及相关规定确定的申报期限、申报内容,就其应税项目如实向税务机关申报缴纳印花税。

1.进入界面

点击【功能导航】-【申报缴税/报表报送】-【印花税申报】,即可进入该界面。

2.填写申报表

(1)界面自动带出纳税人识别号和名称。

(2)白色框为不可编辑框。

(3)在下拉框中选择减免性质代码,其余字段手动填写。

(4)点击【暂存】,可暂存当前的表格,并在【断点续办】模块继续办理。

(5)点击【取消】可以清除报表数据。

(6)点击【确认发送】,可发送报表数据。





后续操作步骤参见3.7.8附加税费申报。

3.7.10 代扣代缴
3.7.10.1 扣款储蓄存款利息所得个人所得税申报(5%)

业务介绍:个人从中华人民共和国境内的储蓄机构取得人民币、外币储蓄存款利息所得时,应当依照规定缴纳个人所得税。个人所得税的缴纳由结付利息的储蓄机构实行代扣代缴。

1.进入界面

点击【功能导航】-【申报缴税/报表报送】-【扣款储蓄存款利息所得个人所得税申报(5%)】,即可进入该界面。

2.填写报表

(1)界面自动带出纳税人识别号和名称。

(2)白色框为不可编辑框。

(3)手动填入非白色框字段,其余字段自动计算出。

(4)点击【暂存】,可暂存当前的表格,并在【断点续办】模块继续办理。

(5)点击【取消】可以清除报表数据。

(6)点击【确认发送】,可发送报表数据。





3.选择申报方式

选择申报方式操作请见3.7.1.1增值税申报(适用小规模纳税人)-选择申报方式介绍。

4.查看申报结果

查看申报结果操作请见3.7.1.1增值税申报(适用小规模纳税人)-查看申报结果介绍。

3.7.10.2 扣款储蓄存款利息所得个人所得税申报(20%)

业务介绍:个人从中华人民共和国境内的储蓄机构取得人民币、外币储蓄存款利息所得时,应当依照规定缴纳个人所得税。个人所得税的缴纳由结付利息的储蓄机构实行代扣代缴。

1.进入界面

点击【功能导航】-【申报缴税/报表报送】-【扣款储蓄存款利息所得个人所得税申报(20%)】,即可进入该界面。

2.填写报表

(1)界面自动带出纳税人识别号和名称。

(2)白色框为不可编辑框。

(3)手动填入非白色框字段,其余字段自动计算出。

(4)点击【暂存】,可暂存当前的表格,并在【断点续办】模块继续办理。

(5)点击【取消】可以清除报表数据。

(6)点击【确认发送】,可发送报表数据





3.选择申报方式

选择申报方式操作请见3.7.1.1增值税申报(适用小规模纳税人)-选择申报方式介绍。

4.查看申报结果

查看申报结果操作请见3.7.1.1增值税申报(适用小规模纳税人)-查看申报结果介绍。

3.7.11 财务会计报表
3.7.11.1 财务会计报表报送(季报)

业务介绍:纳税人依照税收法律法规及相关规定确定的申报期限、申报内容,向税务机关报送财务会计报告。原则上按季和年度报送,确需按月报送的,由省国家税务局和省地方税务局联合确定。

1.进入界面

点击【功能导航】-【申报缴税/报表报送】-【财务会计报表报送(季报)】,即可进入该界面。

2.填写报表

(1)界面自动带出纳税人识别号和名称。

(2)白色框为不可编辑框。

(3)申报表分为“资产负债表”“ 利润表” “现金流量表”三个部分。

(4)点击【暂存】,可暂存当前的表格,并在【断点续办】模块继续办理。

(5)点击【取消】可以清除报表数据。

(6)点击【确认发送】,可发送报表数据

A、 填写【资产负债表】。

手动填写期末余额、年初余额。





B、 填写【利润表】。

手动填写本年累计金额、本月金额。





C、 填写【现金流量表】。

手动填写本年累计金额和本月金额。





3.选择申报方式

选择申报方式操作请见3.7.1.1增值税申报(适用小规模纳税人)-选择申报方式介绍。

4.查看申报结果

查看申报结果操作请见3.7.1.1增值税申报(适用小规模纳税人)-查看申报结果介绍。

3.7.11.2 财务会计报表报送(年报)

请参考3.7.11.1财务会计报表报送(季报)

3.7.12 税收调查网上直报

业务介绍:纳税人可通过该模块进入深圳国税税收调查网上直报平台。

1.进入界面

点击【功能导航】-【申报缴税/报表报送】-【税收调查网上直报】,即可进入该界面。

2.链接

链接到深圳国税税收调查网上直报平台。



3.7.13 重点税源网上直报

业务介绍:纳税人可通过该模块进入i@Report通用WEB网络报表平台。

1.进入界面

点击【功能导航】-【申报缴税/报表报送】-【重点税源网上直报】,即可进入该界面。

2. 链接

链接到i@Report通用WEB网络报表平台。



3.7.14 申报结果查询

业务介绍:纳税人可通过该模块进行申报结果查询。

1.进入界面

点击【功能导航】-【申报缴税/报表报送】-【申报结果查询】,即可进入该界面。

2.填写报表

税种和申报状态由下拉框中选择,手动填入或在日期控件里选择申报日期和所属时间,点击查询。



3.7.15 缴款

业务介绍:纳税人可通过该模块缴纳税款。

1.进入界面

点击【功能导航】-【申报缴税/报表报送】-【缴款】,即可进入该界面。

2.填写报表

征收项目等数据自动带出,勾选序号下的勾选框,点击【去缴税】。



勾选一种税款支付方式,点击【缴税】。

3.7.16 缴款信息查询

业务介绍:纳税人可通过该模块查询缴款信息。

1.进入界面

点击【功能导航】-【申报缴税/报表报送】-【缴款信息查询】,即可进入该界面。

2.查询

点击日期控件,选择税款所属期,点击【查询】。



选择【未缴税】。



如果有未缴税的项目,勾选序号,点击【缴款】。具体请参考3.4.30缴款。

3.7.17 开具电子缴(退)款凭证

业务介绍:纳税人可通过该模块查询电子缴款凭证。

1.进入界面

点击【功能导航】-【申报缴税/报表报送】-【电子缴款凭证查询】,即可进入该界面。

2.填写报表

(1) 点击日期控件选择缴款日期起止和所属时期起止,在下拉框选择打印情况和税种。点击【查询】。

(2) 在勾选框里选择一条数据,点击【打印预览】,即可看到电子缴款凭证。

(3) 点击【打印记录】,即可看到所有打印记录。

A、 查询

B、打印预览

点击【打印】,即可进行打印。





C、打印记录

输入上方的条件,点击【查询】。



点击【电子缴款凭证序号】。



3.7.18 往期申报

业务介绍:纳税人可通过网上办税服务厅【往期申报】模块补报往期未申报的事项。

1. 进入界面

登录网上办税服务厅,点击首页【往期申报】,即可进入该界面。

2. 填写申请表、

界面自动显示纳税人往期应申报但未申报的申报表列表,点击【填写申请表】,转到相应的申报表界面,申报表的填写参考对应申报业务的描述。



3.7.19 代扣代缴、代收代缴申报

业务介绍:法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。扣缴义务人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实报送代扣代缴、代收代缴税款报告表以及税务机关根据实际需要要求扣缴义务人报送的其他有关资料。扣缴义务人的代扣代缴、代收代缴税款报告表的主要内容包括:税种、税目,应纳税项目或者应代扣代缴、代收代缴税款项目,计税依据,扣除项目及标准,适用税率或者单位税额,应退税项目及税额、应减免税项目及税额,应纳税额或者应代扣代缴、代收代缴税额,税款所属期限、延期缴纳税款、欠税、滞纳金等。

1. 进入界面

点击【功能导航】-【申报缴税/报表报送】-【代扣代缴、代收代缴申报】,即可进入该界面。


2. 填写申请表、

(1)界面自动带出纳税人识别号和名称。

(2)白色框为不可编辑框。

(3)手动填入非白色框字段,其余字段自动计算出。

(4)点击【取消】可以清除申报表数据。

(5)点击【确认发送】,可发送报表数据。



a输入代扣代缴、代收代缴税款明细报告表的被扣缴纳税人识别号,带出被扣缴纳税人名称、证件类型、国籍、证件号码;选择征收项目、征收品目、税款所属期起止;录入计税依据等数据;

b明细表数据输入完成后,数据反映到代扣代缴、代收代缴报告表

3.选择申报方式

4.查看申报结果

报表发送成功后,转到申报结果查询界面


3.8 文书结果查询及领取

业务介绍:纳税人可通过该模块进行文书结果查询及领取等操作。

1.进入界面

登录网上办税服务厅,点击首页【文书结果查询及领取】,即可进入该界面。

2.查询及领取

(1)界面自动带出所有记录。

(2)申请日期自动设置,可点击日期控件进行修改。事项名称、事项类型、办理状态在下拉框中选择,点击【查询】可得到符合条件的结果。



(3)点击【查看详情】,可查看该文书的详细情况——申请表、附报资料。



(4)未签收的文书事项,点击【下载】→【下载申请表】,可下载该文书。



点击【签收】进入签收界面,可签收文书。并可下载、打印税务事项通知书。(申请表和税务事项通知书均为PDF格式)



已签收的文书,点击【下载】,可下载申请表和税务事项通知书。



3.9 一户式查询

3.9.1 纳税人基本信息查询

业务介绍:纳税人可通过该模块可查看其基础信息、注册经营信息、企业经营信息和业主信息。

1.进入界面

登录网上办税服务厅,点击首页【纳税人基本信息查询】,即可进入该界面。

2.纳税人基本信息查询

界面自动带出纳税人基本信息,不可修改。



3.9.2 纳税人税费种认定信息查询

业务介绍:纳税人通过该模块可查询其税费种认定信息。

1.进入界面

登录网上办税服务厅,点击首页【纳税人税费种认定信息查询】,即可进入该界面。



2.纳税人税费种认定信息查询

在下拉框中选择征收项目,点击【查询】,即可查看纳税人该征收项目的认定信息:税目、鉴定有效期起、申报期限,不可修改。



3.9.3 纳税人票种核定信息查询

业务介绍:纳税人通过该模块可查看其票种核定信息。

1.进入界面

登录网上办税服务厅,点击首页【纳税人票种核定信息查询】,即可进入该界面。

2.票种核定信息查询

界面自动带出纳税人所有票种核定信息:发票种类、单份发票最高开票限额、每月最高开票限额、每日最高开票限额、持票最高数量、有效期起、有效期止等。不可修改。



3.9.4 纳税人资格信息查询

业务介绍:纳税人通过该模块可查询其资格认定信息。

1.进入界面

登录网上办税服务厅,点击首页【纳税人资格信息查询】,即可进入该界面。



2.纳税人税费种认定信息查询

在下拉框中选择征收项目,点击【查询】,即可查看纳税人该征收项目的认定信息:税目、鉴定有效期起、申报期限,不可修改。



3.9.5 个体户定额信息查询

业务介绍:个体户纳税人通过该模块可查看其定额信息。

1.进入界面

登录网上办税服务厅,点击首页【个体户定额信息查询】,即可进入该界面。



2.个体户定额信息查询

输入纳税人识别号,点击【查询】,即可获得该纳税人的信息。不可修改。

3.9.6 非正常户查询

业务介绍:纳税人通过该模块可查询非正常户信息。

1.进入界面

登录网上办税服务厅,点击首页【非正常户查询】,即可进入该界面



2.非正常户查询

在下拉框中选择法人证件类型,输入法人证件号码,点击【查询】,即可查看该非正常户纳税人的识别号、名称、状态、非正常认定日期等信息。不可修改。

3.9.7 发票领用信息查询

业务介绍:纳税人通过该模块可查询发票领用情况。

1.进入界面

登录网上办税服务厅,点击首页【发票领用信息查询】,即可进入该界面。



2.发票领用信息查询

点击日期控件选择查询日期起止、在下拉框选择发票类型,输入验证码,点击【查询】,即可查询纳税人在该期间内领用此种发票的记录信息。不可修改。

3.9.8 发票结存信息查询

业务介绍:纳税人通过该模块可查询其发票结存情况。

1.进入界面

登录网上办税服务厅,点击首页【发票结存信息查询】,即可进入该界面。



2.发票结存信息查询

输入验证码,点击【查询】,即可查看纳税人所有票种的结存情况。不可修改。

3.9.9 发票验旧信息查询

业务介绍:纳税人通过该模块可查询其发票验旧信息。

1.进入界面

登录网上办税服务厅,点击首页【发票验旧信息查询】,即可进入该界面。



2.发票验旧信息查询

点击日期控件选择查询日期起止、在下拉框选择发票类型,输入验证码,点击【查询】,可获得验旧记录信息。